Quer deixar dinheiro para sua família? Estique seu IRA

Ao olhar para as opções de investimento de aposentadoria, você pode ter encontrado o termo "IRA expandido". Na verdade, essa não é uma categoria do IRA, como IRA Tradicional, Roth, SEP ou SIMPLE; em vez disso, é mais como um conceito de planejamento financeiro ou gerenciamento de patrimônio que atua como uma provisão dos IRAs que muitas instituições financeiras oferecem. Uma instituição financeira pode não se referir ao seu produto IRA por esse termo específico; portanto, ao discutir essas IRAs, pode fazer sentido descrever o conceito.

A provisão de extensão é aquela em que você pode estar interessado se estiver usando o IRA principalmente para fornecer aos seus beneficiários. Neste artigo, discutiremos o conceito de extensão e os fatores que determinam se um IRA inclui uma disposição de extensão.

O conceito de alongamento
Embora a intenção básica de ter uma conta de aposentadoria seja economizar e financiar anos de aposentadoria, muitas pessoas têm outros recursos financeiros e preferem deixar os ativos diferidos (ou isentos de impostos, no caso de um Roth IRA) para seus beneficiários. . Se os beneficiários podem continuar desfrutando de crescimento diferido ou isento de impostos sobre os ativos de aposentadoria, no entanto, depende das disposições declaradas no documento do plano IRA.

Algumas disposições do IRA podem exigir que o beneficiário distribua os ativos logo após a morte do proprietário do IRA. Alguns permitirão que o beneficiário faça distribuições sobre sua expectativa de vida, conforme previsto no Internal Revenue Code.

Outros permitirão que o beneficiário distribua os ativos por um período de expectativa de vida e também permitam que ele designe um beneficiário de segunda geração do IRA herdado. Esta disposição que permite que um beneficiário designe um beneficiário de segunda geração (e até uma terceira, quarta e assim por diante) é a que determina se o IRA tem a provisão de extensão. Ele permite que o IRA seja expandido (transmitido) de geração em geração, se a expectativa de vida permitir.

Como o conceito de alongamento funciona
Como acabamos de afirmar, o conceito de extensão permite que um IRA seja transmitido de geração em geração. No entanto, ao fazer isso, o beneficiário deve seguir certas regras para garantir que ele ou ela não deve as multas de excesso de acumulação do IRS, causadas pela falta de retirada do valor mínimo a cada ano. Vamos explorar isso ainda mais com um exemplo.

Exemplo O beneficiário designado de Tom é seu filho Dick. Tom morre em 2008, quando tem 70 anos e Dick tem 40 anos. A expectativa de vida de Dick é 42, 7 (determinada no ano seguinte ao ano em que Tom morreu, quando Dick tem 41 anos). Isso significa que Dick é capaz de estender as distribuições por um período de 42, 7 anos. Dick decide estender as distribuições acima de sua expectativa de vida e deve fazer sua primeira distribuição até 31 de dezembro de 2009, o fim do ano seguinte ao ano em que Tom morreu. Para determinar o valor mínimo que deve ser distribuído, Dick deve dividir o saldo em 31 de dezembro de 2008 por 42, 7. Se Dick retirar menos que o valor mínimo, o déficit estará sujeito à penalidade de excesso de acumulação. Para determinar a quantia mínima que ele deve distribuir para cada ano subseqüente, Dick deve subtrair 1 da expectativa de vida do ano anterior. Ele deve então usar esse novo fator de expectativa de vida como um divisor do saldo do final do ano anterior. O documento do plano do IRA permitiu que Dick designasse um beneficiário de segunda geração e designou seu filho Harry. Se Dick morresse em 2013, quando sua expectativa de vida restante é de 38, 7 (42, 7 - 4), Harry poderia continuar distribuindo a expectativa de vida restante de Dick. É importante observar que apenas a expectativa de vida do beneficiário de primeira geração é levada em consideração na equação de distribuição; portanto, a idade de Harry não é relevante. Neste exemplo, Tom poderia ter escolhido designar Harry como seu próprio beneficiário, resultando em um período mais prolongado. Nesse caso, Harry seria o beneficiário da primeira geração, e sua expectativa de vida, em vez da de Dick, seria levada em consideração na equação.

Principais benefícios do conceito de alongamento

Diferimento de impostos
O principal benefício da provisão extensiva é que ela permite que os beneficiários diferam o pagamento de impostos no saldo da conta e continuem desfrutando de crescimento diferido e / ou isento de impostos o maior tempo possível. Sem a provisão estendida, os beneficiários podem ser obrigados a distribuir o saldo total da conta em um período muito menor do que a expectativa de vida do beneficiário, possivelmente fazendo com que eles estejam em uma faixa tributária mais alta e / ou resultem em impostos significativos sobre o valor retirado.

Flexibilidade
Geralmente, a opção de alongamento não é uma disposição vinculativa, o que significa que o beneficiário pode optar por descontinuá-la a qualquer momento, distribuindo todo o saldo do IRA herdado. Isso permite ao beneficiário alguma flexibilidade, caso ele precise distribuir mais do que o valor mínimo necessário.

Benefícios para Cônjuges
Um beneficiário do cônjuge pode tratar o IRA herdado como seu. Quando o cônjuge decide fazer isso, o conceito de alongamento não é um problema, pois o beneficiário do cônjuge recebe o mesmo status e opções do proprietário original do IRA. No entanto, se o cônjuge optar por tratar o IRA como um IRA herdado, a regra de alongamento poderá ser aplicada.

A linha inferior

Se você estiver interessado em aplicar o conceito de alongamento ao seu IRA, consulte seu provedor ou instituição financeira atual. Se eles não estiverem familiarizados com o termo, faça perguntas específicas: o beneficiário poderá fazer distribuições durante um período de expectativa de vida? O beneficiário poderá designar beneficiários de segunda e subsequente geração? Se a resposta a essas perguntas for afirmativa, você poderá usar o conceito de alongamento com o IRA.

Se a resposta for não, convém discutir a possibilidade de fazer tais abonos com seu provedor de IRA. A maioria dos provedores de IRA prefere conceder tais subsídios do que seus clientes transferirem seu IRA para outra instituição financeira que possa acomodar suas necessidades. Por fim, certifique-se de consultar seu profissional tributário e financeiro para obter assistência na designação de beneficiários adequados ao seu perfil financeiro e às suas metas de gerenciamento de patrimônio.