Usando dinheiro QDRO de um divórcio para pagar por um novo lar

Quando os casais se divorciam, os ativos geralmente são divididos. No entanto, essa divisão não se estende automaticamente aos planos de aposentadoria. É aqui que uma ordem qualificada de relações domésticas (QDRO) pode entrar em jogo. Um QDRO é uma ordem judicial usada para dividir tipos específicos de planos de aposentadoria, incluindo planos qualificados e 403 (b). Há várias questões a serem consideradas ao usar o dinheiro da QDRO para pagar uma casa, incluindo a falta de uma penalidade de distribuição antecipada e a retenção de impostos federais. Aqui está uma análise mais detalhada desses problemas:

De acordo com o Internal Revenue Service, um QDRO é “um julgamento, decreto ou ordem para um plano de aposentadoria pagar pensão alimentícia, pensão alimentícia ou direitos de propriedade conjugal a um cônjuge, ex-cônjuge, filho ou outro dependente de um participante do [plano de aposentadoria] . ”

A penalidade de distribuição antecipada

Os ativos distribuídos de um plano qualificado de acordo com uma ordem de relações domésticas qualificadas (QDRO) estão isentos da penalidade usual de 10% de retirada antecipada. Portanto, se você tem menos de 59 anos e deseja usar qualquer parte dos ativos imediatamente, pode ser prático não rolar a parte dos ativos para um IRA. Os fundos transferidos para um IRA tradicional e depois distribuídos a partir desse IRA estarão sujeitos a 10% da penalidade, a menos que você encontre uma exceção. Você pode ter uma parte do valor processado como uma rolagem direta para o IRA tradicional e o saldo pago a você. A quantidade que é processada como uma transferência direta para o seu IRA não estará sujeita à retenção de imposto.

Retenção de impostos

Como os ativos do plano qualificado que você recebe de acordo com um QDRO são elegíveis para rolagem, os valores pagos diretamente a você em vez de a um plano de aposentadoria elegível estarão sujeitos à retenção obrigatória. Essa retenção é de 20% para impostos federais e, dependendo do seu estado de residência, o pagador também pode reter valores para impostos estaduais. Portanto, pode ser necessário aumentar o valor da distribuição para garantir que o valor líquido que você recebe seja suficiente para atender às suas necessidades financeiras daquela casa.

Distribuições podem ser realizadas durante um certo período

A menos que você precise de parte do dinheiro imediatamente, você pode optar por transferir os ativos para o IRA tradicional e receber as distribuições pagas ao longo do tempo (a partir do IRA). Os valores pagos a você por pelo menos cinco anos ou até os 59 anos e meio (o que for maior) estão isentos da multa de 10% na distribuição antecipada, desde que os pagamentos atendam a certos requisitos. Isso geralmente é chamado de pagamentos periódicos substancialmente iguais ou distribuições de 72 (t). Se você decidir considerar essa opção, precisará saber a quantia que receberia a cada ano e decidir se essa quantia atende aos seus requisitos.

Vários planos qualificados não distribuirão ativos de acordo com um QDRO até que o participante do plano, nesse caso, seu ex-cônjuge, experimente um evento desencadeante, como atingir a idade da aposentadoria ou ser separado do serviço com um empregador. Alguns planos consideram um QDRO um evento acionador.

Convertendo o ativo em um Roth IRA

Se você deseja converter os ativos em um Roth IRA, deve rolar primeiro o valor para um IRA tradicional. A quantidade pode ser convertida do IRA tradicional para o Roth IRA. Você deve impostos sobre o valor convertido no ano em que a conversão ocorrer.