Rico demais para um Roth? Fazem isto

Ganhar uma renda mais alta pode parecer a chave para uma aposentadoria mais confortável, mas na verdade pode ser uma barreira para alguns tipos de economias com benefícios fiscais. Isso ocorre porque um salário maior pode impedi-lo de contribuir para uma conta de aposentadoria individual de Roth (IRA). Para 2018, as contribuições do Roth IRA são eliminadas gradualmente para arquivadores únicos com uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de US $ 135.000 ou mais e casais que arquivam conjuntamente cujo MAGI excede US $ 199.000.

Um Roth IRA permite distribuições qualificadas isentas de impostos na aposentadoria, o que pode ser inestimável se você antecipar o desembarque em um suporte de imposto alto quando se aposentar. Felizmente, existe uma solução disponível para o bloqueio do Roth IRA para contribuintes abastados: o Roth IRA dos backdoors.

Consulte Um Backdoor Roth IRA pode economizar dinheiro em impostos?

Como um IRA de Backdoor Roth funciona

Um backdoor Roth IRA é outro nome para uma conversão Roth IRA. Esta transação envolve a conversão de ativos tradicionais do IRA em ativos do Roth IRA. É um processo de vários estágios.

Em termos de mecânica de um backdoor Roth, o primeiro passo é fazer contribuições para um IRA não dedutível. Isso se refere a um IRA tradicional cujas contribuições não são elegíveis para dedução de imposto, com base na renda do economizador, status de arquivamento e cobertura do plano de aposentadoria de um empregador.

Uma vez financiado o IRA não dedutível, o próximo passo é converter esse IRA em um Roth. A conversão pode ser concluída usando uma conta Roth existente, ou você pode abrir um novo Roth IRA se não tiver uma. A maneira mais fácil de executar uma conversão é através de uma transferência de trustee para trustee. A instituição financeira que detém suas contribuições não dedutíveis do IRA as transfere diretamente para a instituição que mantém seu Roth IRA em seu nome. A conversão é relatada no formulário 8606 do IRS quando você arquiva seus impostos.

Após a conclusão da conversão, o dinheiro no seu Roth IRA fica sujeito às regras de distribuição do Roth IRA. O principal benefício para você é que quaisquer ganhos futuros de investimentos em sua conta não estariam sujeitos a impostos quando você (ou seus herdeiros) os retirar da conta. Além disso, seu Roth IRA não estaria sujeito às regras de distribuição mínima exigidas. Com um IRA tradicional, você deve começar a receber distribuições mínimas da sua conta a partir dos 70 anos ou meio ou enfrentar uma multa tributária pesada.

The Catch: A mordida do imposto de conversão de Roth

Embora a conversão para um Roth possa minimizar sua obrigação tributária quando você utiliza seus ativos na aposentadoria, não poderá evitar impostos completamente. Quaisquer valores não tributados no IRA tradicional são tributados no momento em que a conversão é concluída. Isso inclui conversões antes de impostos e ganhos de investimento. Se você estiver em um escalão mais alto, uma conversão poderá aumentar significativamente sua fatura no ano em que você fizer a conversão.

O uso de fundos tradicionais não dedutíveis do IRA pode simplificar o processo, uma vez que essas contribuições são tratadas como dólares após impostos para fins de conversão. A tributação de um backdoor Roth pode se tornar mais complicada, no entanto, quando a conversão tradicional do IRA inclui montantes dedutíveis e não dedutíveis.

Nesse cenário, o IRS exige que você siga a regra proporcional, que trata todos os seus IRAs como um IRA coletivo. Se você estiver concluindo uma conversão backdoor do Roth IRA usando dinheiro tradicional dedutível e não dedutível do IRA, o valor da sua conversão sujeita a impostos é proporcional ao seu saldo total do IRA. Essencialmente, isso exige que você pague impostos sobre a parte antes do imposto do IRA ao converter.

Não entender que tipo de contribuição o IRA tradicional possui pode resultar em uma surpresa tributária desagradável quando você faz a conversão. O IRS oferece uma solução alternativa, no entanto. Se o seu empregador permitir, você poderá rolar a parte antes das taxas de suas contribuições tradicionais do IRA para o seu 401 (k), deixando apenas a parte não dedutível para trás na conversão.

Leia os prós e contras da criação de um Backdoor Roth IRA .

Quando um Backdoor Roth faz sentido?

Um backdoor Roth IRA pode ser atraente se você foi impedido de contribuir para um Roth por causa de sua renda. Mas é importante considerar como ele se encaixa como parte de sua estratégia maior de aposentadoria antes de fazer uma mudança.

Dê uma olhada no seu cronograma de aposentadoria. Se você estiver próximo da data de aposentadoria desejada, poderá descobrir que a conversão significa que você pagou impostos sobre uma grande parte das contribuições e ganhos de aposentadoria do IRA tradicional e não terá muito tempo antes da aposentadoria para usufruir dos impostos. crescimento livre em seu Roth. Se você tivesse deixado o dinheiro sozinho até as distribuições mínimas exigidas aos 70 anos e meio, não teria que pagar impostos até então. E seu RMD anual provavelmente teria sido significativamente menor do que a quantia que você converteu para o Roth e custou menos em impostos.

Sua linha do tempo para usar os fundos em um backdoor do Roth IRA também é importante de uma maneira diferente. O IRS impõe a mesma regra de cinco anos em conversões de IRA que em Roth IRAs regulares. Isso significa que seu Roth deve estar aberto por pelo menos cinco anos antes que você possa retirar fundos da sua conta sem penalidade. Se você investir no dinheiro mais cedo, poderá sofrer uma multa por saque de 10% se tiver menos de 59 anos e meio. Se você tiver mais de 59 anos e meio, o imposto de 10% não se aplicará, mas a regra de cinco anos ainda está em vigor para os ganhos obtidos antes do término do período de cinco anos. Aqueles estariam sujeitos ao imposto de renda. Você pode, no entanto, retirar o valor original que foi convertido sem o imposto de renda devido sobre os ganhos ou uma penalidade.

A linha inferior

Um backdoor Roth IRA pode ajudar os assalariados de alta renda a planejar sua aposentadoria enquanto desfruta de algumas vantagens fiscais importantes. Embora a conversão em si não seja difícil, é possível desembaraçar os problemas fiscais associados ao processo. A ponderação dos prós e contras com um consultor financeiro pode ajudá-lo a decidir se um Roth de backdoor é a jogada certa para você.