Impostos em Nova York para pequenas empresas: o básico

Nova York oferece uma ampla gama de benefícios aos possíveis proprietários de pequenas empresas. O estado abriga a cidade de Nova York, considerada o epicentro da economia mundial. A economia global é complexa e alimentada por muitos mecanismos econômicos, mas os maiores e mais poderosos deles estão alojados na cidade de Nova York. Nova York é o lar de muitas faculdades e universidades de elite que formam novos graduados a cada primavera e os enviam para o mundo dos negócios, onde eles fornecem imenso valor. Como os graduados geralmente preferem se estabelecer onde estudam, as pequenas empresas de Nova York estão bem posicionadas para recrutar esse talento.

Enquanto Nova York confere uma série de benefícios às pequenas empresas, o estado tem algumas desvantagens que os possíveis empresários devem considerar. Mais notavelmente, Nova York é conhecida por um código de imposto comercial que é caro e complicado. Dependendo do detalhamento das demonstrações financeiras de uma empresa, os impostos exigidos podem ser calculados por vários métodos - e o Estado exige que use o método que resulta na maior cobrança de impostos. Embora o pior tratamento tributário de Nova York seja voltado para as empresas C, o estado ainda espera que as pequenas empresas mantenham um pouco de importância no jogo.

Imposto sobre franquias corporativas

A maioria das pequenas empresas não são empresas tradicionais de C, mas muitas fazem a transição após o crescimento atingir um certo nível. Compreender como as empresas são tributadas em nível estadual pode ajudar o proprietário da empresa a decidir o melhor local para localizar.

Em Nova York, as empresas devem pagar um imposto de franquia. Embora isso seja padrão em muitos estados, Nova York torna mais complexo para uma empresa determinar quanto imposto é devido. Além disso, o Estado tenta fechar o maior número possível de brechas de relatórios financeiros que as empresas usam para minimizar os impostos. Por esse motivo, Nova York impõe quatro maneiras de calcular o imposto devido, cada uma com base em uma métrica diferente, e o estado exige que a empresa pague o valor mais alto das quatro.

O cálculo mais simples é baseado no lucro líquido total, que na maioria das vezes é igual ao lucro tributável federal. O estado faz alguns ajustes esotéricos a esse valor e tributa o valor resultante em 7, 1%. No entanto, pequenas empresas com renda líquida inferior a US $ 290.000, juntamente com fabricantes qualificados, têm uma folga, pagando apenas 6, 5%. Empresas com renda líquida inferior a US $ 390.000 pagam apenas 6, 5% nos primeiros US $ 290.000.

Uma empresa também pode ser tributada com base em seus negócios e capital de investimento, menos passivos. A taxa de imposto aplicada a esse valor é de 0, 15%, com um limite de US $ 1 milhão em impostos. Fabricantes qualificados tributados usando esse método têm um limite de US $ 350.000.

Outra possibilidade é o lucro tributável mínimo, que é o lucro líquido com alguns ajustes federais adicionados novamente. A alíquota desse valor é de 1, 5%; para fabricantes qualificados, a taxa de imposto sobre esse valor é de 0, 75%.

O método mínimo em dólar fixo tributa as empresas sobre seus recebimentos brutos. Esse método define níveis para recebimentos brutos e atribui a cada nível um valor fixo de imposto em dólar. Esses valores variam de US $ 25 para empresas com receita bruta inferior a US $ 100.000 a US $ 5.000 para empresas com receita bruta superior a US $ 25 milhões.

Corporações S

Uma corporação S é uma corporação tradicional com uma designação especial, conhecida como status S, que permite que a renda passe pela empresa para seus proprietários. Como os empresários pagam imposto de renda pessoal com esse dinheiro, muitos estados não tributam as empresas S. Nova York, no entanto, não é um desses estados; exige que as corporações S paguem o imposto de franquia das corporações. No entanto, as empresas S podem usar o método de recebimento bruto para calcular impostos e são tributadas a taxas ligeiramente mais baixas do que as empresas tradicionais. O imposto máximo efetivo de franquia sobre as empresas S em Nova York é de US $ 4.500.

Qualquer empresa de Nova York que busca o status S deve enviar um formulário adicional ao Estado, além de preencher o formulário de designação federal. Se isso não for feito, os negócios serão tributados como uma empresa tradicional, o que significa uma conta de imposto muito maior, com toda a probabilidade.

A receita líquida da corporação S é transferida para os proprietários do negócio, e Nova York também tributa essa receita. As alíquotas estaduais sobre renda pessoal variam de 4 a 8, 82%, a partir de 2015.

Empresas de responsabilidade limitada

Como as empresas S, as sociedades de responsabilidade limitada (LLCs) repassam a renda aos seus proprietários, que então pagam o imposto de renda pessoal. As LLCs são únicas porque podem ser classificadas de uma de várias maneiras: como uma parceria, como uma corporação ou como a classificação padrão, uma entidade desconsiderada. As New York LLCs classificadas como corporações pagam o imposto de franquia corporativo sob as mesmas regras que as corporações tradicionais. As LLCs de qualquer outra classificação não estão sujeitas a esse imposto, mas devem pagar taxas de registro do estado. Essas taxas são calculadas com base na renda bruta e variam de um mínimo de US $ 25, que se aplica a LLCs com renda bruta inferior a US $ 100.000, e um máximo de US $ 4.500, que se aplica a LLCs com renda bruta superior a US $ 25 milhões.

Parcerias

Parcerias são outra designação comercial que transfere renda para os indivíduos que os possuem. Como tal, eles não pagam imposto de renda federal ou estadual na maioria dos lugares, incluindo Nova York. Como as LLCs, no entanto, elas estão sujeitas à taxa de registro estadual, que é calculada usando a mesma fórmula com base na receita bruta. As parcerias de Nova York ganham ainda mais espaço do que as empresas S, pois só estão sujeitas à taxa de registro se sua receita bruta exceder US $ 1 milhão. Os empresários devem pagar imposto de renda estadual como indivíduos em sua parte da renda que passa pela parceria.

Propriedade exclusiva

As sociedades unipessoais em Nova York não pagam impostos de franquia ou taxas de arquivamento. O único proprietário proprietário da empresa paga imposto de renda pessoal, que varia de 4 a 8, 82% em Nova York, sobre sua renda tributável da empresa.