Dicas fiscais para o investidor individual

Embora dependa muito da sua situação pessoal, existem alguns princípios simples - dicas fiscais, na verdade - que se aplicam à maioria dos investidores e podem ajudar você a economizar dinheiro. Neste artigo, veremos alguns deles, explicando os benefícios fiscais de tomar decisões inteligentes em manutenção de registros, investimentos e relatórios.

Principais Takeaways

• Existem dicas de impostos para ajudar os contribuintes a economizar dinheiro, incluindo reinvestir dividendos para reduzir ganhos tributáveis ​​ou investir em títulos municipais isentos de impostos.
• Os acionistas podem incluir comissões e taxas do corretor na base de custo de suas ações.
• A baixa de despesas pode reduzir o passivo tributário se a despesa estiver diretamente relacionada à facilitação de negócios ou ao gerenciamento de carteiras.
• Perdas de capital podem compensar ganhos de capital, diminuindo a obrigação tributária.

Dividendos

Você é um investidor que acaba pagando demais impostos sobre ganhos de capital na venda de suas ações de fundos mútuos porque ignorou os dividendos que foram reinvestidos automaticamente no fundo ao longo dos anos? Os dividendos reinvestidos, aumentando seu investimento em um fundo, reduzem efetivamente seu ganho tributável (ou aumentam sua perda de capital).

Por exemplo, digamos que você originalmente investiu US $ 5.000 em um fundo mútuo e teve US $ 1.000 em dividendos reinvestidos em ações adicionais ao longo dos anos. Se você vendeu sua participação no fundo por US $ 7.500, seu ganho tributável será de US $ 1500 (US $ 7500 menos o investimento original de US $ 5.000 e os US $ 1.000 em dividendos reinvestidos). Muitas pessoas esquecem de deduzir seus dividendos reinvestidos e acabam pagando impostos em um valor maior (por exemplo, US $ 2.500).

Embora a redução no lucro tributável neste exemplo possa não parecer uma grande diferença, deixar de tirar proveito dessa regra pode custar a longo prazo. Ao perder hoje a economia tributária, você perde o potencial de crescimento composto que esses dólares extras teriam ganho no futuro e, se você esquecer de considerar dividendos reinvestidos ano após ano, seus retornos ajustados aos impostos sofrerão consideravelmente a longo prazo.

Mantenha registros precisos de seus dividendos reinvestidos e revise as regras tributárias aplicáveis ​​à sua situação a cada temporada fiscal. Fazer isso servirá como um lembrete dos detalhes que você precisará usar novamente para sua vantagem e, com sorte, o informará de novas oportunidades de evasão fiscal.

Títulos

Quando o mercado de ações tem um desempenho ruim, os investidores procuram em outros lugares lugares para colocar seu dinheiro. Muitos acham um refúgio seguro em títulos, que muitas vezes são contrários às ações - e fornecem receita de juros. E aqui está a melhor parte: talvez você não precise pagar impostos por todos os juros que recebeu.

Como assim? Se você comprou o título entre os pagamentos de juros (a maioria dos títulos paga semestralmente), normalmente não pagará impostos sobre os juros acumulados antes da compra. Você ainda deve informar o valor total do interesse recebido, mas poderá subtrair o valor acumulado em uma linha separada.

Muitos investidores também consideram a dívida pública de curto prazo um porto seguro e conveniente para o seu dinheiro. Para o investidor de varejo, os títulos municipais (munis) podem oferecer vantagens fiscais significativas. Esses títulos costumam ser emitidos por governos estaduais ou municípios para financiar um projeto específico, como a construção de uma escola ou um hospital ou para cobrir despesas operacionais específicas.

A maioria dos munis é emitida com status de isenção de impostos, o que significa que o interesse que eles geram não precisa ser reivindicado quando você arquiva sua declaração de imposto. Aqueles que são altamente cotados e, portanto, de baixo risco, podem ser investimentos muito atraentes.

Baixas

Você comprou um computador doméstico no ano passado? Se o fez, você pode amortizar uma parte do custo se tiver usado o computador para realizar operações ou ajudar a gerenciar seu portfólio. A parte do custo dedutível do computador depende de quanto você usa o computador para monitorar seus investimentos. Por exemplo, se você pagou US $ 1.500 por um computador e o usou para acompanhar seus investimentos em 20% do tempo, US $ 300 do custo do computador são elegíveis como uma despesa baixada.

Para investidores que investem em empreendimentos de pequenas empresas ou trabalham por conta própria, existem muitas despesas operacionais que podem ser baixadas. Por exemplo, se você fizer viagens de negócios durante o ano que exijam a obtenção de acomodações, o custo de sua hospedagem e refeições poderá ser baixado como uma despesa comercial, dentro dos limites especificados, dependendo de onde você viaja. Se você viaja com frequência, esquecer de incluir esses tipos de despesas aparentemente pessoais pode perder muitas economias de impostos.

Para os proprietários que se mudaram e venderam sua casa durante o ano, uma consideração importante ao relatar o ganho de capital na venda é a base de custo da compra. Se sua casa passou por reformas ou melhorias semelhantes com uma vida útil de mais de um ano, é provável que você inclua o custo das melhorias na base de custos ajustada de sua casa, reduzindo assim seu ganho de capital incorrido na venda e os impostos resultantes.

Programas de imposto diferido

Toda vez que você negocia uma ação, você fica vulnerável ao imposto sobre ganhos de capital. Fazer suas compras através de uma conta com imposto diferido pode economizar uma pilha de dinheiro. As contas diferidas de impostos têm várias formas e tamanhos. Os mais conhecidos são os planos de conta de aposentadoria individual (IRA) e de aposentadoria simplificada (SEP).

A idéia básica é que você não seja tributado sobre os fundos até que você os retire, e nesse ponto ele será tributado como renda. Presumivelmente, será menor do que no momento, porque você se aposentará com pouca ou nenhuma renda.

Além disso, embora os benefícios das contas diferidas por impostos sejam substanciais, eles fornecem um benefício adicional de flexibilidade, porque os investidores não precisam se preocupar com as implicações tributárias usuais ao tomar decisões comerciais. Desde que você mantenha seus fundos dentro da conta de impostos diferidos, você tem a liberdade de fechar posições antecipadamente se elas tiverem uma forte valorização do preço, sem levar em consideração a taxa mais alta aplicada aos ganhos de capital de curto prazo.

Combine seus lucros / perdas

Em muitos casos, é uma boa ideia combinar a venda de um investimento lucrativo com a venda de um investimento perdedor no mesmo ano. As perdas de capital podem ser usadas contra ganhos de capital e as perdas de curto prazo podem ser deduzidas dos ganhos de curto prazo. Além disso, se você tiver um ano particularmente ruim, poderá levar US $ 3.000 da sua perda para os anos futuros. Isso pode parecer contra-intuitivo, mas funciona muito bem.

Os chamados ganhos e perdas de papel não contam, pois não há garantia de que seus investimentos não sofrerão alteração de valor antes que você feche sua posição. No entanto, ao optar ativamente por desonerar (talvez temporariamente) a perda de investimentos, você pode combinar com êxito seus ganhos de capital com compensações de perdas, reduzindo significativamente sua carga tributária.

Ganhos e perdas de capital são aplicados somente ao seu retorno de imposto quando realizado.

Adicionar taxas do corretor aos custos de estoque

Comprar ações não é gratuito. Você sempre paga comissões e também pode pagar taxas de transferência se alterar as corretoras. Essas despesas devem ser adicionadas ao valor que você pagou por um estoque ao determinar sua base de custo. Ao vender as ações, subtraia a comissão do preço de venda das ações.

Pense nesses custos como baixas, porque são despesas diretas incorridas para ajudar seu dinheiro a crescer. Afinal, as taxas de corretagem e os custos de transação representam dinheiro que sai diretamente do seu bolso como uma despesa incorrida ao realizar um investimento.

E embora as corretoras de desconto modernas frequentemente cobram taxas relativamente baixas, não há razão para evitar reivindicar todas as despesas possíveis ao registrar seus impostos. Muitas pequenas taxas de corretagem incorridas ao longo de um ano inteiro podem chegar a centenas de dólares e, para os negociadores ativos que realizam centenas ou mesmo milhares de operações todos os anos, seu impacto pode ser substancial.

Segure suas ações

Aqui está outro bom argumento para a estratégia de compra e manutenção: Os ganhos de capital de curto prazo (menos de um ano) são sempre tributados a uma taxa mais alta que os de longo prazo. A diferença entre as alíquotas dos ganhos de capital de longo e de curto prazo pode ser de 13% ou mais em alguns estados e países. Quando você considera os efeitos de longo prazo da composição sobre impostos reduzidos incorridos hoje, pode ser benéfico manter suas ações por pelo menos um ano.

A maioria dos investidores planeja participar do mercado de ações por décadas, talvez passando de ações em ações com o passar dos anos, mas ainda mantendo seu dinheiro trabalhando ativamente para eles no mercado durante o período de acumulação de capital. Se você se encaixar nessa descrição, reserve um momento para considerar as vantagens fiscais do uso de uma estratégia de compra e manutenção de longo prazo, se ainda não o fizer - as economias podem valer mais do que você pensa.

A linha inferior

Parece que há quase tantos meandros embutidos nas leis tributárias quanto investidores que pagam impostos. Parte de um plano financeiro bem-sucedido é o gerenciamento tributário astuto, que envolve garantir que você esteja aproveitando ativamente as oportunidades de evasão fiscal aplicáveis ​​à sua situação e também garantir que você não negligencie nenhuma despesa ou outras técnicas de redução de renda que possam reduzir sua tributação. ganhos.

Embora muitos investidores estejam ansiosos para ler sobre a próxima oportunidade de investimento com potencial de retorno superior ao mercado, poucos fazem o mesmo esforço para minimizar seus impostos. Faça um favor a si mesmo quando a temporada de impostos chegar este ano, reservando um tempo para garantir que você esteja fazendo todo o possível para manter seu dinheiro no bolso. (Também recomendamos conversar com um planejador de impostos.) As economias que você descobrir podem contribuir para um aumento saudável do seu retorno anual.