Fraude fiscal definida
A fraude tributária ocorre quando uma pessoa física ou jurídica falsifica intencionalmente e intencionalmente as informações em uma declaração fiscal para limitar o valor do passivo tributário. A fraude tributária implica essencialmente trapacear uma declaração fiscal, na tentativa de evitar o pagamento de toda a obrigação tributária. Exemplos de fraude fiscal incluem reivindicar deduções falsas; reivindicar despesas pessoais como despesas comerciais; usando um número falso de Seguro Social; e não declarar renda.
A fraude fiscal também pode ser chamada de evasão fiscal.
Quebrando a fraude fiscal
A fraude fiscal envolve a deturpação deliberada ou a omissão de dados em uma declaração fiscal. Nos Estados Unidos, os contribuintes têm o dever legal de apresentar uma declaração fiscal voluntariamente e de pagar a quantia correta de renda, emprego, vendas e impostos especiais de consumo. Não fazer isso, falsificando ou ocultando informações, é ilegal e constitui fraude fiscal. A fraude tributária é investigada pela unidade de Investigação Criminal (IC) da Receita Federal. Diz-se evidente que a fraude fiscal é evidente se o contribuinte tiver:
- Propositadamente, não apresentou sua declaração de imposto de renda
- Deturpou o estado real de seus negócios, de modo a reivindicar falsamente deduções ou créditos tributários
- Intencionalmente não pagou sua dívida fiscal
- Preparou e apresentou um falso retorno
- Falha deliberada em relatar todos os rendimentos recebidos
Uma empresa que se envolve em fraudes fiscais pode:
- Falha ao arquivar relatórios de imposto sobre as folhas de pagamento
- Deixar de informar intencionalmente alguns ou todos os pagamentos em dinheiro feitos aos funcionários
- Contrate um serviço de folha de pagamento externo que não entregue fundos ao IRS
- Não reter o imposto de renda federal ou os impostos do FICA (Contribuições Federais de Seguro) dos salários dos funcionários
- Falha ao relatar e pagar impostos retidos na folha de pagamento
A fraude fiscal engana o governo em milhões de dólares todos os anos e é punível com multas, multas, juros ou prisão. Geralmente, uma entidade não é considerada culpada de sonegação fiscal, a menos que a falta de pagamento seja considerada intencional. A fraude fiscal não inclui erros ou relatórios acidentais, que o IRS chama de relatórios negligentes.
Dado que o código tributário nos EUA é uma compilação complexa de leis e imposição tributária, muitos preparadores de impostos tendem a cometer erros descuidados. Por exemplo, reivindicar uma isenção para um dependente inexistente para reduzir a responsabilidade tributária é claramente uma fraude, enquanto a aplicação da taxa de ganho de capital a longo prazo a um ganho a curto prazo pode ser analisada mais para determinar se a negligência é sua. Embora os erros atribuídos à negligência não sejam intencionais, a Receita Federal ainda pode multar o contribuinte com uma penalidade de 20% do pagamento insuficiente.
Fraude fiscal não é a mesma coisa que evasão fiscal, que é o uso legal de brechas nas leis tributárias para reduzir as despesas tributárias. Embora a evasão fiscal não seja uma violação direta da lei, ela é desaprovada pelas autoridades fiscais, pois pode comprometer o espírito geral da lei tributária.
Compare contas de investimento Nome do provedor Descrição Divulgação do anunciante × As ofertas que aparecem nesta tabela são de parcerias das quais a Investopedia recebe remuneração.