Plano de Poupança com Imposto Diferido
Um plano de poupança diferido é uma conta de investimento que permite que um contribuinte adie o pagamento de impostos sobre o dinheiro investido até que seja retirado após a aposentadoria. Os planos mais conhecidos são planos de aposentadoria individual (IRAs) e 401 (k).
Principais Takeaways
- O plano 401 (k) e a conta IRA são os dois tipos mais comuns de plano de poupança com imposto diferido.
- Nos dois casos, o dinheiro economizado pelo investidor não é tributado como receita até que seja retirado, presumivelmente após a aposentadoria.
- Como o dinheiro economizado é deduzido da receita bruta, o investidor obtém uma quebra imediata no imposto de renda.
Os planos de poupança diferida são qualificados pelo Internal Revenue Service (IRS). Ou seja, o IRS permite que o contribuinte pague dinheiro no plano e subtraia esse valor de sua receita bruta tributável naquele ano. Os impostos sobre a contribuição e o retorno do investimento serão devidos somente quando o dinheiro for retirado após a aposentadoria.
Noções básicas sobre o plano de poupança com imposto diferido
O plano de poupança com imposto diferido foi aprovado pelo governo federal como uma maneira de incentivar os americanos a economizar para a aposentadoria. Um indivíduo pode contribuir com uma parte dos ganhos antes dos impostos para uma conta de investimento.
Existem vários benefícios para o indivíduo:
- A renda tributável tributada da pessoa é reduzida pelo valor contribuído para a conta. Isso reduz imediatamente os impostos federais devidos pelo indivíduo naquele ano.
- O dinheiro é investido na escolha individual de fundos mútuos ou outros tipos de investimentos, com um saldo que cresce constantemente até a aposentadoria. O dinheiro antes dos impostos aumenta o valor investido e seu potencial crescimento ao longo do tempo.
- Depois de se aposentar, o indivíduo pode sacar do fundo para obter renda. Os saques são tributáveis como renda regular.
Planos 401 (k) e IRA com imposto diferido
A maioria das grandes empresas e muitas pequenas oferecem a seus funcionários um plano 401 (k) para economia de aposentadoria diferida. Existem veículos semelhantes, como o plano 403 (b) e o 457 para serviços públicos e funcionários do governo.
Os juros de alguns títulos de poupança dos EUA são diferidos e podem ser isentos de impostos se o dinheiro for usado para algumas despesas educacionais.
Quando um empregador patrocina o plano, outro grande benefício é possível. Alguns empregadores correspondem a uma parte da contribuição do empregado até um determinado nível. Uma correspondência de 3% é típica para os empregadores que a oferecem.
Trabalhadores por conta própria e praticamente qualquer pessoa com alguma renda tributável pode abrir uma conta no IRA. Estes estão disponíveis através de bancos e corretoras.
De qualquer forma, o indivíduo que investe em um plano de poupança com impostos diferidos normalmente tem uma ampla variedade de opções de investimento para escolher.
Além dos planos 401 (k) e IRAs, vários outros tipos de investimento oferecem diferimento de impostos.
Anuidades diferidas
Uma anuidade diferida de impostos, também chamada de anuidade protegida por impostos, é uma conta de investimento de longo prazo projetada para fornecer pagamentos regulares de renda após a aposentadoria, semelhante a uma pensão. Este tipo de anuidade está disponível através de companhias de seguros.
O investidor paga na conta de anuidade por um período de anos para construir um saldo que será pago em prestações após a aposentadoria. As contribuições não são diferidas de impostos, mas os impostos sobre os ganhos na conta não são devidos para pagamento até o início dos pagamentos anuizados.
As anuidades diferidas por impostos podem ser fixadas, oferecendo uma taxa de retorno garantida ou variável, permitindo que o indivíduo escolha entre uma variedade de investimentos que podem aumentar (ou diminuir) os pagamentos recebidos.
Obrigações de Poupança dos EUA com Imposto Diferido
Os títulos da Série EE e os títulos da Série I são tipos de títulos de poupança dos EUA emitidos pelo governo com imposto diferido e com um benefício fiscal adicional se usados para pagar despesas educacionais.
Os títulos da série EE pagam juros pelo período de vida útil do título, que geralmente é de 20 anos. Os títulos da série I pagam juros por até 30 anos.
Em qualquer um dos casos, os juros pagos ao detentor do título não são tributados até que o título atinja sua data de vencimento ou seja resgatado.
Além disso, uma exclusão de imposto educacional protege os pagamentos de juros do imposto de renda se eles forem usados para pagar despesas educacionais.
RRSPs canadenses
O Plano de Poupança de Aposentadoria Registrado (RRSP) é um exemplo de plano de poupança diferido para contribuintes canadenses. A RRSP abriga o que normalmente seria uma renda tributável obtida dentro da conta até que o dinheiro seja retirado.
Todos os lucros, incluindo juros, dividendos e ganhos de capital, também são diferidos até serem retirados.
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