Vantagem fiscal
O termo “com vantagem tributária” refere-se a qualquer tipo de investimento, conta financeira ou plano de poupança isento de impostos, diferido ou que ofereça outros tipos de benefícios fiscais. Exemplos de investimentos com vantagem tributária são títulos municipais, parcerias, UITs e anuidades. Os planos com vantagens fiscais incluem IRAs e planos de aposentadoria qualificados, como 401 (k) s.
Noções básicas sobre vantagens fiscais
Investimentos e contas com vantagens fiscais são usados por uma ampla variedade de investidores e funcionários em várias situações financeiras. Os contribuintes de alta renda buscam renda de títulos municipais isenta de impostos, enquanto os funcionários economizam para a aposentadoria com IRAs e planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador.
Os dois métodos comuns que permitem que as pessoas minimizem suas notas fiscais são o status diferido e isento de imposto. A chave para decidir qual, ou se uma combinação de ambos, faz sentido para você se resume a quando as vantagens fiscais são alcançadas.
Contas diferidas de impostos
As contas com impostos diferidos permitem realizar deduções fiscais imediatas no valor total da sua contribuição, mas os saques futuros da conta serão tributados à sua taxa de renda normal. As contas mais comuns de aposentadoria diferida nos EUA são IRAs tradicionais e planos 401 (k). No Canadá, o mais comum é um plano de poupança para aposentadoria registrada (RRSP).
Essencialmente, como o nome da conta implica, os impostos sobre o rendimento são "diferidos" para uma data posterior.
Por exemplo, se o seu lucro tributável este ano for de US $ 50.000 e você contribuiu com US $ 3.000 para uma conta com imposto diferido, pagaria apenas US $ 47.000. Em 30 anos, depois de se aposentar, se o seu lucro tributável for inicialmente de US $ 40.000, mas você decidir retirar US $ 4.000 da conta, o lucro tributável será aumentado para US $ 44.000.
Contas isentas de impostos
As contas isentas de impostos, por outro lado, fornecem benefícios fiscais futuros porque os saques na aposentadoria não estão sujeitos a impostos. Como as contribuições para a conta são feitas com dólares após impostos, não há vantagem fiscal imediata. A principal vantagem desse tipo de estrutura é que os retornos dos investimentos aumentam sem impostos. As contas isentas de impostos populares nos EUA são o Roth IRA e o Roth 401 (k). No Canadá, o mais comum é uma conta poupança isenta de impostos (TFSA).
Se você contribuiu com US $ 1.000 em uma conta isenta de impostos hoje e os fundos foram investidos em um fundo mútuo, que forneceu um retorno anual de 3%, em 30 anos a conta seria avaliada em US $ 2.427. Por outro lado, em uma carteira regular de investimentos tributáveis em que se pagaria impostos sobre ganhos de capital em US $ 1.427, se esse investimento fosse feito por meio de uma conta isenta de impostos, o crescimento não seria tributado.
Com uma conta com imposto diferido, os impostos são pagos no futuro, mas com uma conta com isenção de impostos, os impostos são pagos no momento. No entanto, alterando o período em que você paga impostos e obtém um crescimento de investimento livre de impostos, grandes vantagens podem ser alcançadas.
Principais Takeaways
- Benefício de imposto refere-se ao status de imposto favorável mantido por certos investimentos qualificados, contas ou outros veículos financeiros.
- Exemplos comuns incluem títulos municipais, contas 401 (k) ou 403 (b), 529 planos e certos tipos de parcerias.
- O status de imposto diferido significa que a receita antes dos impostos é usada para financiar um investimento em que os impostos serão pagos posteriormente e pelas alíquotas atuais.
- O status de isenção de impostos usa dinheiro após impostos para financiar investimentos em que os ganhos ou as receitas produzidas por eles não estão sujeitos ao imposto de renda comum.
Investimentos com vantagens fiscais
Os investimentos com vantagens fiscais protegem parte ou toda a receita de um investidor da tributação, permitindo que ele minimize sua carga tributária. Os investidores em títulos municipais, por exemplo, recebem juros sobre seus títulos pelo período de vida útil dos títulos. O produto da emissão desses títulos a investidores é usado pelas autoridades municipais para financiar projetos de capital na comunidade. Para incentivar mais investidores a comprar esses títulos, a receita de juros recebida pelos investidores não é tributada no nível federal. Em muitos casos, se o portador do título residir no mesmo estado em que os títulos foram emitidos, sua receita de juros também estará isenta de impostos estaduais e locais.
A depreciação também gera vantagens fiscais para pessoas físicas e jurídicas que investem em imóveis. A depreciação é uma dedução do imposto de renda que permite ao contribuinte recuperar a base de custo de determinada propriedade. Nos EUA, o custo de aquisição de um terreno ou edifício é capitalizado por um número especificado de anos úteis, mediante deduções anuais de depreciação. Por exemplo, suponha que um investidor compre uma propriedade por US $ 5 milhões (a base de custo). Após cinco anos, ele tem deduções de depreciação de US $ 500.000 e sua nova base de custos é de US $ 4, 5 milhões. Se ele vender a propriedade por US $ 5, 75 milhões, o ganho realizado será de US $ 5, 75 milhões - US $ 4, 5 milhões = US $ 1, 25 milhão. A dedução de US $ 500.000 será tributada à taxa de recuperação de depreciação e os US $ 750.000 restantes serão tributados como ganho de capital. Sem a vantagem fiscal da provisão para depreciação, todo o ganho realizado com a venda do imóvel será tributado como ganho de capital.
Contas com vantagem fiscal
Nas contas regulares de corretagem, a Receita Federal tributa os investidores sobre quaisquer ganhos de capital obtidos com a venda de investimentos rentáveis. No entanto, as contas com vantagem fiscal permitem que as atividades de investimento de um indivíduo sejam diferidas e, em alguns casos, isentas de impostos. Os acordos tradicionais de aposentadoria individual (IRAs) e 401 (k) são exemplos de contas diferidas nos quais os ganhos com investimentos não são tributados anualmente. Em vez disso, o imposto é diferido até que o indivíduo se aposente, momento em que ele pode começar a fazer saques da conta. A retirada dessas contas sem penalidade é permitida quando o titular da conta completar 59 anos e meio. Uma vez que ele atinge 70 anos e meio, é necessário que ele comece a retirar retiradas mínimas da conta.
As IRAs de Roth e as Contas de Poupança Isentas de Impostos (TFSAs) oferecem ainda mais economia tributária para os investidores do que as contas diferidas, pois as atividades nessas contas são isentas de impostos. Os saques e ganhos nessas contas são isentos de impostos, fornecendo um exemplo perfeito de uma vantagem tributária.
Os governos estabelecem as vantagens fiscais para incentivar as pessoas físicas a contribuírem com dinheiro quando considerado de interesse público. A seleção do tipo adequado de contas ou investimentos com vantagem fiscal depende da situação financeira do investidor.
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