Método de distribuição mínima exigido

Qual é o método de distribuição mínima necessária

O método de distribuição mínima exigido constitui a base para o cálculo da quantia que o IRS exige que os aposentados retirem de suas contas de aposentadoria à medida que envelhecem.

REPARTIDO O MÉTODO DE DISTRIBUIÇÃO MÍNIMA NECESSÁRIA

O método de distribuição mínima exigido fornece um cálculo com base na idade da quantia que os aposentados devem sacar de suas contas a cada ano para esgotar suas economias durante a vida útil prevista atuarialmente. Aposentados devem retirar pelo menos esse valor da conta todos os anos para evitar consequências fiscais adversas.

O IRS garante que os indivíduos não possuam fundos com vantagens fiscais em contas qualificadas indefinidamente, exigindo que retirem uma certa quantia mínima de dinheiro de suas contas. Na maioria das circunstâncias, o IRS define a data de início exigida (RBD) na qual os correntistas devem começar a receber distribuições em 1º de abril após o ano civil em que o correntista faz 70, 5.

O IRS calcula a distribuição mínima exigida, estabelecendo um período de distribuição relacionado à expectativa de vida atuarial do aposentado. Para chegar ao valor da distribuição, o indivíduo pega o saldo relatado na conta de aposentadoria em 31 de dezembro do ano anterior e o divide pelo período de distribuição. O resultado é igual ao valor mínimo que o aposentado deve sacar ao longo do ano atual para evitar multas.

Quando os aposentados recebem menos do que a distribuição mínima exigida, o IRS aplica um imposto especial de 50% sobre a diferença entre a distribuição mínima exigida e o valor real retirado.

Exemplo de um cálculo de distribuição mínima necessária

Considere um aposentado de 73 anos com um saldo final de US $ 500.000 em um IRA e suponha que a atual tabela uniforme de vida útil emitida pelo IRS tenha produzido um período de distribuição de 25 anos. Para chegar à distribuição mínima exigida para o ano atual, o aposentado dividiria $ 500.000 por 25, produzindo uma distribuição mínima de $ 20.000. O IRS não penaliza os aposentados que retirarem mais do que a distribuição mínima exigida. A natureza do cálculo também significa que as distribuições mínimas necessárias mudam de ano para ano, à medida que a expectativa de vida reduzida do aposentado faz com que o denominador diminua. Quaisquer flutuações no saldo da conta devido a saques ou ganhos ou perdas em investimentos alterariam o numerador no cálculo.

Uso em planos SEPP

Para menores de 59, 5 anos, o IRS oferece uma opção para receber distribuições de fundos de aposentadoria, evitando multas por retirada antecipada, colocando os fundos em um plano de pagamento periódico substancialmente igual (SEPP). Esses planos exigem que os correntistas escolham um método para calcular os valores que podem retirar sem penalidade. Nesse cenário, o método de distribuição mínima exigido fornece um valor de retirada anual variável com base nas flutuações da conta e na expectativa de vida do titular da conta. Os titulares de contas também podem escolher métodos de amortização fixa e de anuidade fixa para determinar sua quantidade permitida de saques sem penalidade antes da aposentadoria.

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