Você reteve muito pouco? Você poderia dever multas fiscais

A chance de você ter retido impostos retidos em 2018 pode ser maior do que você pensa. Um relatório de 2018 do Government Accountability Office (GAO) sugere que 21% dos contribuintes, mais de 30 milhões de pessoas, devem impostos devido à falta de participação em 2018. Se você é uma dessas pessoas, tinha até 15 de janeiro de 2019, para evitar uma penalidade com um pagamento estimado de impostos. Se você perdeu essa oportunidade, ainda pode haver boas notícias. Em 16 de janeiro de 2019, o IRS emitiu uma renúncia que pode ajudar as pessoas que perderam o prazo a evitar uma penalidade, desde que tomem as medidas apropriadas descritas abaixo.

O relatório do GAO

Seu empregador é obrigado a reter impostos sobre seu pagamento com base nas tabelas de retenção na fonte fornecidas pelo Internal Revenue Service (IRS), mas você pode reduzir o valor retido reivindicando subsídios retidos. Historicamente, os subsídios foram baseados em isenções pessoais, que não existem mais devido a alterações provocadas pela Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA).

De acordo com o GAO, o Departamento do Tesouro dos EUA escolheu o mesmo valor da provisão de retenção na fonte (4.150 dólares em 2018) que teria existido sob a antiga lei tributária. Isso resultou em 30 milhões de pessoas sub-detidas em 2018, contra 27 milhões que teriam subestimado pela legislação tributária anterior.

Por que Underwithholding é um problema

O sistema tributário dos EUA opera com base no “pagamento conforme o uso” (às vezes chamado de “pagamento à medida que você ganha”), o que significa que você é obrigado a reter ou pagar impostos estimados durante o ano fiscal. A eliminação da isenção pessoal, as mudanças nas tabelas de retenção na fonte trazidas pelo TCJA - e o fato de os contribuintes terem sido incentivados, mas não obrigados a preencher um formulário W-4 atualizado - pode ter resultado na subexposição de impostos para milhões de contribuintes.

Pessoas que devem se preocupar

De acordo com o GAO, um contribuinte casado com dois filhos que ganha US $ 180.000 anualmente, incluindo US $ 20.000 de renda não-salarial - e que especifica deduções - é um provável candidato a subemprego. Você também pode se sujeitar a essas circunstâncias.

• Você especificou no passado, mas agora planeja fazer a dedução padrão mais alta.
• Você faz parte de uma família com dois salários sem filhos ou com idade igual ou superior a 17 anos.
• Você tem um emprego independente ou outra renda não salarial.
• Você recebeu bônus no final do ano, dividendos em ações ou ganhos de capital.
• Você deve o imposto mínimo alternativo ou imposto sobre a renda não adquirida de menores.
• Você obteve lucro com a venda de imóveis.
• Você mora em um estado com altos impostos e está perdendo parte das deduções de impostos estaduais e locais (SALT).
• Você tem despesas significativas não-reembolsadas relacionadas ao emprego que não são mais dedutíveis no TCJA.
• Você tem ganhos de jogos para os quais os impostos não foram retidos.

Se alguma dessas situações se aplica a você - e você também não atualizou sua retenção em 2018 -, o risco de ocultação é ainda maior.

Quando a penalidade entra em ação

Normalmente, pode ser aplicada uma penalidade a menos se o valor retido (ou pago através de impostos estimados) não for igual a 90% menor dos impostos que você deve em 2018 ou 100% dos impostos devidos no ano fiscal de 2017. Se uma penalidade se aplicar, normalmente será de 0, 5% do valor devido por cada mês que esse valor não foi pago.

A renúncia do IRS, emitida em 16 de janeiro de 2019, reduz o limite para 85%. Em outras palavras, se o valor retido, incluindo pagamentos estimados de impostos, for igual ou superior a 85% dos impostos devidos em 2018 (ou 100% dos impostos devidos pelo ano fiscal de 2017), a penalidade será dispensada.

Renúncias disponíveis adicionais

A penalidade também pode ser dispensada nessas circunstâncias.

• Você não devia impostos em 2017.
• Você tem responsabilidade fiscal (menos pagamentos já efetuados) para este ano de menos de US $ 1.000.
• Você perdeu um pagamento estimado devido a uma vítima, desastre ou outra circunstância incomum.
• Você se aposentou depois de completar 62 anos e essa foi a causa da falta de propriedade.
• Você foi desativado durante o ano fiscal anterior ou atual e não conseguiu efetuar pagamentos estimados por esse motivo.
• Você teve qualquer outra situação em que o pagamento insuficiente não foi devido a negligência intencional de sua parte.

Mesmo se você não se qualificar para uma renúncia, poderá se qualificar para uma penalidade reduzida em determinadas circunstâncias, incluindo uma mudança no estado civil ou renda substancial realizada no final do ano.

O que você deveria fazer

Determine se você não pagou impostos retidos em 2018. Embora o IRS não comece a aceitar declarações de impostos até 28 de janeiro, você pode começar a se preparar agora. A versão 2018 do Formulário 1040 e as instruções já foram publicadas no site do IRS, juntamente com muitos formulários e agendas suplementares, com mais sendo adicionados a cada dia.

De acordo com o IRS, a dispensa de 16 de janeiro será integrada ao software fiscal disponível comercialmente, bem como ao Formulário 2210 (usado pelos contribuintes que estavam sujeitos a impostos retidos). Atualize seu software tributário ou obtenha os formulários fiscais mais recentes antes de preparar sua devolução. Empresas de software e profissionais de impostos começarão a aceitar e preparar retornos antes da data de 28 de janeiro. Arquivo gratuito também está disponível agora.

Arquivo 2210

Se você reteve os impostos retidos em 2018, deve registrar o Formulário 2210, Pagamento insuficiente de impostos estimados por pessoas físicas, imóveis e trustes com sua declaração de imposto de renda de 2018 o mais tardar em 15 de abril de 2019 (para impostos de 2019, será em 15 de abril de 2020). Preencha a Parte I do Formulário 2210 e a folha de trabalho e instruções incluídas para determinar se uma renúncia se aplica ao seu caso. Se a isenção de 16 de janeiro se aplicar, marque a caixa de isenção na Parte II e inclua a declaração "Isenção de 85%" com seu retorno. Esta renúncia é uma adição a qualquer outra renúncia à qual você possa se qualificar.

Se uma renúncia não se aplicar

Se nem a renúncia de 16 de janeiro ou qualquer outra renúncia se aplicar, você provavelmente deve ter uma penalidade. Em alguns casos, o IRS determinará a penalidade para você. Em outros casos, você deve usar o Formulário 2210 para determinar a penalidade. Consulte o Formulário 2210, instruções e folha de trabalho para obter mais informações.

A linha inferior

Só porque o prazo final para pagamentos estimados de impostos para 2018 já passou não significa que você deva uma penalidade, mesmo se você não pagou os impostos no ano passado. Verifique sua qualificação para a isenção de limiar revisada em 16 de janeiro, bem como outras isenções para as quais você pode se qualificar. Para saber mais sobre a renúncia de 16 de janeiro, consulte o Aviso 2019-11, publicado em IRS.gov.

Se você ficou com o cargo no ano passado, se você se qualifica ou não a uma isenção, verifique sua retenção em 2019 para evitar esse problema no futuro. Lembre-se de que o limite de 85% provavelmente se aplicará apenas aos impostos de 2018 e retornará a 90% quando você registrar em 2020. Use a Calculadora de retenção na fonte online atualizada para ajudá-lo a ajustar os valores retidos na fonte.