Relatado mas não liquidado (RBNS)
Perdas que foram relatadas a uma companhia de seguros, mas que não foram liquidadas até o final do período contábil. As perdas relatadas mas não liquidadas (RBNS) são calculadas usando uma estimativa da gravidade da perda com base nas informações disponíveis do processo de liquidação de sinistros.
BREAKING DOWN Relatado, mas não liquidado (RBNS)
O cálculo das perdas relatadas, mas não liquidadas, requer uma compreensão de onde as reivindicações estão no processo de liquidação. O cálculo é uma estimativa com base nas informações que uma seguradora tem em mãos, incluindo informações de documentos judiciais. A precisão do cálculo depende do tipo de perda que está sendo liquidada, sendo mais difícil estimar reivindicações mais complexas.
O valor que uma seguradora coloca em reserva para cobrir as perdas do RBNS depende dos regulamentos estaduais de seguros. Por exemplo, as companhias de seguros podem ser obrigadas a reservar o valor médio para uma classe de sinistro semelhante para cada sinistro que não foi liquidado.
As perdas de RBNS diferem das perdas incorridas, mas não reportadas (IBNR), pois a primeira foi reportada à companhia de seguros, mas é semelhante em que nenhuma foi liquidada durante o período contábil. Em muitos casos, pode ser difícil para um atuário diferenciar as perdas de IBNR e RBNS, dependendo do modelo que está sendo usado. Isso ocorre porque as reivindicações são desenvolvidas de maneira diferente de acordo com o ano de referência e o ano contábil. Essas reivindicações podem ser previstas separadamente.
As companhias de seguros calculam suas reivindicações e as perdas associadas a essas reivindicações usando uma variedade de fontes diferentes. Isso inclui passivos dos contratos que subscrevem, bem como os contratos que cederam às resseguradoras, regulamentos estaduais, opiniões de tribunais sobre reivindicações e estimativas atuariais. Essas informações se aplicam a despesas de ajuste de perdas e despesas com sinistros.
Importância das estimativas relatadas, mas não liquidadas (RBNS)
Estimar as reservas do IBNR e do RBNS está entre os trabalhos mais importantes que um atuário tem em uma companhia de seguros. Essas estimativas afetam a lucratividade de uma companhia de seguros e estimativas ruins podem ter consequências graves. Se o atuário superestimar, pode levar a companhia de seguros a ter menos dinheiro para investir no mercado. Também pode parecer que a empresa não está se saindo bem, o que poderia levá-los a aumentar o preço de seus produtos de seguros. Se o atuário subestimar, pode parecer que a empresa está com bom desempenho e pode reduzir os preços. Isso os deixaria mal equipados para reivindicações imprevistas de acidentes passados, o que poderia ter graves consequências para a companhia de seguros. O pior cenário seria que eles são insolventes.
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