Contribuição antes do imposto
Uma contribuição antes dos impostos é qualquer contribuição feita a um plano de pensão designado, conta de aposentadoria ou outro veículo de investimento diferido para o qual a contribuição é feita antes da dedução dos impostos federais e municipais. Por exemplo, se você colocar US $ 10.000 a 401 (k), não precisará pagar impostos sobre esses US $ 10.000 de renda no ano em que foi ganho. As contribuições antes dos impostos são a maneira do governo de incentivá-lo a economizar para sua aposentadoria.
Para um indivíduo que decide entre contribuições antes dos impostos ou Roth, deve comparar seu atual escalão de impostos com o esperado escalão de impostos na aposentadoria. No entanto, eles também devem ter em mente que as regras e os colchetes tributários mudam com o tempo.
Compreendendo as contribuições antes do imposto
As contribuições para um plano de poupança para aposentadoria podem ser na forma de contribuições antes dos impostos e / ou depois dos impostos. Se a contribuição é feita com dinheiro pelo qual um indivíduo já pagou imposto, ela é chamada de contribuição após impostos. As contribuições após impostos podem ser feitas em vez de ou além das contribuições antes dos impostos. Muitos investidores gostam do pensamento de não ter que pagar impostos sobre o principal quando fazem uma retirada do investimento. No entanto, as contribuições após impostos fariam mais sentido se se esperasse que as taxas fossem mais altas no futuro.
Principais Takeaways
- Uma contribuição antes dos impostos é feita antes de quaisquer impostos serem pagos sobre o valor.
- As contribuições antes dos impostos são projetadas para incentivar as pessoas a economizar para a aposentadoria.
- Uma vantagem das contribuições antes dos impostos para as contas de aposentadoria é que elas podem reduzir sua carga de imposto de renda para o ano atual.
Contas com vantagem fiscal
Uma contribuição antes dos impostos é o pagamento feito com dinheiro que não foi tributado. Os planos tradicionais IRA, 403 (b), 457 e a maioria dos 401 (k) são exemplos de contas com vantagem fiscal que permitem que os planejadores de aposentadoria façam contribuições anuais antes dos impostos. Os funcionários podem contribuir para um plano de aposentadoria usando renda que não esteja sujeita a folha de pagamento ou imposto de renda. O funcionário paga apenas o imposto de renda comum sobre suas contribuições e ganhos quando sacar dinheiro da conta. Além disso, como as contribuições antes dos impostos reduzem o valor do lucro tributável e, portanto, o imposto de renda que um funcionário deve a cada ano, ele pode se dar ao luxo de contribuir com mais impostos antes do imposto.
Por exemplo, considere um funcionário que receba US $ 75.000 de renda bruta em um determinado ano fiscal. Se a taxa efetiva de imposto for de 24%, sua responsabilidade tributária no ano será de 0, 24 x US $ 75.000 = US $ 18.000, deixando o funcionário com US $ 75.000 - US $ 18.000 = US $ 57.000 em salário. No entanto, se esse funcionário contribuir com US $ 15.000 para o plano 401 (k), sua renda tributável será reduzida para US $ 75.000 - US $ 15.000 = US $ 60.000 e sua obrigação tributária será 0, 24 x US $ 60.000 = US $ 14.400, menos de US $ 18.000. No cálculo de uma contribuição antes dos impostos, como mostra este exemplo, o valor dos impostos retidos será reduzido, pois a base do valor tributável será reduzida.
Fato rápido
Embora as contribuições antes dos impostos reduzam o valor dos impostos pagos no momento, é sempre melhor adiar os pagamentos devido ao valor temporal do dinheiro.
Planos de contribuição após impostos
Ao contrário dos planos de contribuição antes dos impostos, o Roth IRA é um plano de contribuição após impostos. Enquanto os impostos são pagos nas retiradas dos planos de contribuição antes dos impostos, agora são pagos as contribuições da Roth, mas seus ganhos podem ser retirados sem impostos. Um indivíduo dividido entre fazer contribuições antes dos impostos ou Roth ao seu plano de aposentadoria deve comparar sua faixa tributária atual com a faixa tributária esperada na aposentadoria. A faixa na qual eles se enquadram na aposentadoria dependerá de seus rendimentos tributáveis e das alíquotas de impostos vigentes. Se a taxa de imposto for mais baixa, é provável que as contribuições antes dos impostos sejam mais vantajosas. Se a taxa de imposto é esperado para ser maior, o indivíduo pode ser melhor com um Roth IRA.
Fazer contribuições antes dos impostos é benéfico para quem é elegível, pois reduz o valor dos impostos pagos naquele momento. Afinal, é sempre melhor adiar os pagamentos devido ao valor temporal do dinheiro.
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