Nomear um Trust como Beneficiário de uma Conta de Aposentadoria: Prós e Contras

Ao designar beneficiários para uma conta de aposentadoria, uma opção é deixar o dinheiro em um fundo. Na comunidade financeira, as vantagens e desvantagens dessa rota têm sido tema de um debate contínuo entre advogados de planejamento imobiliário e consultores financeiros.

Nomeando um Trust como Beneficiário de uma Conta de Aposentadoria: Uma Visão Geral

Contas de poupança de aposentadoria qualificadas são uma ótima maneira de criar um ninho de ovos de aposentadoria. Mas o que acontece com o dinheiro na conta se o titular falecer?

Para contas de aposentadoria, os investidores têm a oportunidade de nomear beneficiários primários e contingentes - ou seja, a pessoa ou entidade que herdará a conta após a morte do proprietário original.

Principais Takeaways

• Nomear beneficiários para planos de aposentadoria qualificados significa que sucessões, honorários advocatícios e outros custos associados à liquidação de imóveis são evitados.
• Nomear uma confiança como beneficiário é uma boa idéia se os beneficiários são menores, têm necessidades especiais ou não podem ser confiáveis ​​com uma grande quantia em dinheiro.
• A principal desvantagem de nomear um trust como beneficiário é o pagamento mínimo de distribuição necessário.

O mecanismo exato para fazer isso pode ser complicado, e fatores como impostos e distribuições mínimas necessárias devem ser levados em consideração. O número de beneficiários nomeados - e se eles são cônjuges do benfeitor ou não - também faz a diferença.

Nomear uma relação de confiança como beneficiário tem prós e contras que precisam ser considerados. Continue lendo para saber se é a melhor opção para você.

Profissionais de Nomeação de um Trust como Beneficiário de uma Conta de Aposentadoria

Nomear uma relação de confiança como beneficiário é vantajoso se seus beneficiários forem menores, tiverem necessidades especiais ou não puderem ser confiáveis ​​com uma grande quantia em dinheiro. Alguns advogados recomendam que seja estabelecida uma relação de confiança especial como beneficiária do IRA para evitar que seus ativos se tornem parte do patrimônio de um cônjuge sobrevivente, tudo em um esforço para evitar futuros problemas fiscais.

Como os planos de aposentadoria qualificados - como um 401 (k) ou 403 (b), um IRA ou um Roth IRA - passam por meio de contrato diretamente a um beneficiário nomeado, o processo de inventário muitas vezes demorado, honorários advocatícios e outros custos associados com vontades e propriedades de assentamento são evitados.

Contras de nomear um trust como beneficiário de uma conta de aposentadoria

A principal desvantagem de nomear um trust como beneficiário é que os ativos do plano de aposentadoria estarão sujeitos a pagamentos mínimos de distribuição exigidos, calculados com base na expectativa de vida do beneficiário mais antigo. Se houver apenas um beneficiário, isso não importa muito, mas pode ser problemático se houver vários herdeiros de idades variadas: A capacidade de maximizar o potencial de diferimento do interesse do plano qualificado é perdida sob essa abordagem. Por outro lado, a nomeação de beneficiários individuais permitirá que cada beneficiário faça uma distribuição mínima exigida com base na expectativa de vida, o que pode esticar os ganhos de um IRA por um longo período de tempo.

Considerações Especiais

Enquanto o proprietário do IRA estiver vivo, apenas o proprietário do IRA poderá alterar o beneficiário designado do IRA. Exceções podem ser aplicadas se houver um procurador, no qual uma procuração inclua disposições que designem esse agente para agir em nome do proprietário do IRA. Exceções semelhantes se aplicam aos conservadores, que podem ser nomeados por um tribunal para cuidar de questões legais para um proprietário do IRA que não possa fazê-lo.

Após a morte do proprietário do IRA, o beneficiário designado, incluindo um beneficiário fiduciário, tem a opção de recusar os ativos herdados. Se o aviso for qualificado, os ativos geralmente serão repassados ​​ao beneficiário contingente. Se não houver outros beneficiários primários ou contingentes, o beneficiário será determinado de acordo com as disposições padrão do documento de plano do IRA.