Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI)
A renda bruta ajustada modificada é um número importante. Primeiro de tudo, ele determina se você pode contribuir para um Roth IRA e se pode deduzir contribuições do IRA. Isso também leva em consideração a sua elegibilidade para determinados benefícios fiscais e créditos de imposto de renda. Além disso, ele estabelece sua qualificação para o Medicaid baseado em renda e planos de seguro de saúde subsidiados no Health Insurance Marketplace.
Ainda assim, por mais importante que seja esse número, você não o encontrará na declaração de impostos. Você precisará calcular alguns números para encontrar sua renda bruta ajustada modificada.
Principais Takeaways
- Seu MAGI determina se - e quanto - você pode contribuir para um Roth IRA e se pode deduzir suas contribuições tradicionais do IRA.
- Para calcular sua receita bruta ajustada (MAGI) modificada, pegue sua receita bruta ajustada (AGI) e adicione novamente algumas deduções.
- É normal que o seu AGI e MAGI sejam semelhantes.
O que é receita bruta ajustada modificada?
A renda bruta ajustada modificada (MAGI) é a renda bruta ajustada da sua família com qualquer receita de juros isenta de impostos e certas deduções adicionadas de volta.
O Internal Revenue Service (IRS) usa o MAGI para determinar se você se qualifica para determinados benefícios fiscais. Mais notavelmente, o MAGI determina:
- Se você pode contribuir para um Roth IRA.
- Se você pode deduzir suas contribuições tradicionais do IRA.
- Se você é elegível para o crédito fiscal premium, que reduz os prêmios do seguro de saúde se você comprar um plano no Health Insurance Marketplace.
Por exemplo, você pode contribuir para um IRA tradicional, independentemente de quanto dinheiro você ganha. Mas você não pode deduzir essas contribuições ao registrar sua declaração de imposto de renda se o seu MAGI exceder os limites estabelecidos pelo IRS.
1:50Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI)
Como calcular sua renda bruta ajustada modificada
Determinar seu MAGI é um processo de três etapas:
- Figura sua renda bruta para o ano.
- Calcule sua receita bruta ajustada (AGI).
- Adicione de volta certas deduções para encontrar seu MAGI.
Calcule sua receita bruta para o ano
Sua renda bruta inclui tudo o que você ganhou com:
- Pensão alimentícia
- Receitas de negócios
- Ganhos de capital
- Dividendos
- Interesse
- Renda agrícola
- Renda de aluguel e royalties
- Renda de aposentadoria
- Dicas
- Salários
Sua renda bruta aparece na linha 7b do formulário 1040.
Calcule seu AGI (ou encontre-o na sua declaração de imposto)
Sua receita bruta ajustada (AGI) é importante porque é a receita tributável total calculada antes de serem consideradas as deduções, isenções e créditos detalhados ou padrão. Ele determina como você pode usar vários créditos e isenções fiscais. Por exemplo, a AGI afeta a quantidade de dinheiro que você pode reivindicar para o crédito de assistência dependente e o crédito de imposto infantil.
Sua receita bruta ajustada é igual à sua receita bruta, menos certas despesas dedutíveis de impostos, incluindo:
- Certas despesas de negócios para artistas performáticos, reservistas e funcionários do governo com base em honorários
- Despesas do educador
- Metade de qualquer imposto por conta própria
- Prêmios de seguro de saúde (se você trabalha por conta própria)
- Contribuições para a Health Savings Account (HSA)
- Despesas de mudança de membros das Forças Armadas
- Sanções por retirada antecipada de poupança
- Contribuições para o plano de aposentadoria (incluindo IRAs e contribuições para o plano de aposentadoria por conta própria)
- Juros de empréstimos a estudantes
- Taxas e encargos
Você pode fazer as contas para descobrir seu AGI ou pode encontrá-lo na linha 8b do Formulário 1040.
Adicione de volta certas deduções para encontrar o seu MAGI
Para encontrar seu MAGI, pegue seu AGI e adicione de volta:
- Quaisquer deduções feitas para contribuições do IRA e pagamentos tributáveis da Seguridade Social
- Quaisquer deduções feitas para juros ou taxas de empréstimos de estudantes
- Receitas estrangeiras excluídas
- Metade dos seus impostos por conta própria
- Juros de títulos de poupança de EE usados para pagar despesas de ensino superior
- Perdas de uma parceria de capital aberto
- Renda ou perda passiva
- Despesas de ensino qualificadas
- Perdas de aluguel
- A exclusão para despesas de adoção
Muitas dessas deduções não são usadas com frequência, portanto, seu MAGI e AGI podem ser semelhantes ou mesmo idênticos.
MAGI e Qualificação para um Roth
Para contribuir com um Roth IRA, seu MAGI deve estar abaixo dos limites especificados pelo IRS. Se você estiver dentro do limite de renda, o valor real com o qual você pode contribuir também é determinado pelo seu MAGI. Se o seu MAGI exceder os limites permitidos, suas contribuições serão eliminadas.
Aqui estão os limites de renda do Roth IRA para 2019:
| Limites de renda de Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Se o seu status de arquivamento for… | E seu AGI modificado é… | Você pode contribuir ... |
| Apresentação conjunta ou viúva qualificada | Menos de US $ 193.000 | Até o limite |
| Mais de US $ 193.000, mas menos de US $ 203.000 | Uma quantidade reduzida | |
| $ 203.000 ou mais | Zero | |
| Único, chefe de família ou requerimento de casamento separado e você não morou com seu cônjuge em nenhum momento do ano | Menos de US $ 122.000 | Até o limite |
| Mais de US $ 122.000, mas menos de US $ 137.000 | Uma quantidade reduzida | |
| Mais de US $ 137.000 | Zero | |
| Casou-se separadamente e você morou com seu cônjuge a qualquer momento do ano | Menos de US $ 10.000 | Uma quantidade reduzida |
| US $ 10.000 ou mais | Zero | |
Obviamente, se você contribuir mais do que o permitido, precisa remover as contribuições em excesso. Caso contrário, você será penalizado com impostos. Contribuições em excesso são tributadas a uma taxa de 6% ao ano, enquanto o valor excedente permanecer no IRA.
MAGI e dedução das contribuições tradicionais do IRA
Seu MAGI e se você e seu cônjuge têm planos de aposentadoria no trabalho determinam se você pode deduzir as contribuições tradicionais do IRA.
Se nenhum dos cônjuges estiver coberto por um plano de trabalho, você poderá deduzir a dedução total, até o valor do seu limite de contribuição. Mas se um dos cônjuges tiver um plano de trabalho, sua dedução poderá ser limitada.
Aqui está um resumo dos limites de renda tradicionais do IRA para 2019:
| Limites de renda tradicionais do IRA | ||
|---|---|---|
| Se o seu status de arquivamento for… | E seu AGI modificado é… | Então você pode pegar… |
| Solteiro, chefe de família, viúva qualificada, declaração conjunta ou separada e nenhum dos cônjuges é coberto por um plano de trabalho | Qualquer valor | Uma dedução completa até o valor do seu limite de contribuição |
| Casar com uma declaração conjunta ou viúva qualificada e você estiver coberto por um plano de trabalho | $ 103.000 ou menos | Uma dedução completa até o valor do seu limite de contribuição |
| Mais de US $ 103.000, mas menos de US $ 123.000 | Uma dedução parcial | |
| $ 123.000 ou mais | Sem dedução | |
| Apresentação conjunta e seu cônjuge é coberto por um plano de trabalho | US $ 193.000 ou menos | Uma dedução completa até o valor do seu limite de contribuição |
| Mais de US $ 193.000, mas menos de US $ 203.000 | Uma dedução parcial | |
| $ 203.000 ou mais | Sem dedução | |
| Solteiro ou chefe de família e você está coberto por um plano de trabalho | US $ 64.000 ou menos | Uma dedução completa até o valor do seu limite de contribuição |
| Mais de US $ 64.000, mas menos de US $ 74.000 | Uma dedução parcial | |
| $ 74.000 ou mais | Sem dedução | |
| Pedido de casamento separado e qualquer dos cônjuges é coberto por um plano de trabalho | Menos de US $ 10.000 | Uma dedução parcial |
| US $ 10.000 ou mais | Sem dedução | |
A linha inferior
O MAGI é importante para os investidores, porque é um fator para sua elegibilidade contribuir para um Roth IRA. Ao mesmo tempo, afeta a quantidade de contribuições tradicionais do IRA que você pode deduzir dos impostos. E se você comprar uma apólice de seguro de saúde no Marketplace, ela determina se você se qualifica para o crédito fiscal premium.
As leis tributárias são complicadas e mudam periodicamente. Se precisar de ajuda para descobrir seu MAGI, ou se tiver alguma dúvida sobre os limites de contribuição e renda do IRA, entre em contato com um profissional tributário de confiança. (Para leitura relacionada, consulte "As contribuições 401 (k) reduzem o AGI e / ou MAGI?")
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