401 (a) vs. 401 (k): Qual é a diferença?

Tradicionalmente, os trabalhadores americanos contavam com o que era chamado de banco de três pernas da renda da aposentadoria (plano de pensão no local de trabalho, pagamentos da Seguridade Social e poupança pessoal da aposentadoria). Mas os empregadores abandonaram amplamente os planos de pensão, substituindo-os por planos de poupança de aposentadoria patrocinados no local de trabalho, como 401 (k) se 401 (a) s, para citar dois exemplos.

Ambos os planos de poupança são planos de aposentadoria no local de trabalho, incluídos na seção 401 do Internal Revenue Code. Eles são, em essência, códigos tributários. A diferença entre um plano 401 (a) e um plano 401 (k) é o primeiro no tipo de empregador que os oferece e depois em certos detalhes e disposições.

401 (a) Plano

Um plano 401 (a) é um plano de aposentadoria para compra de dinheiro normalmente oferecido por agências governamentais, instituições de ensino e organizações sem fins lucrativos, e não por empresas. Esses planos geralmente são projetados sob medida e podem ser oferecidos aos funcionários-chave como um incentivo adicional para permanecer na organização. Os valores da contribuição do empregado são normalmente definidos pelo empregador. O empregador tem um mandato para contribuir com o plano também. As contribuições podem ser pré ou pós-imposto.

O empregador patrocinador estabelece os cronogramas de contribuição e aquisição, e estes podem ser configurados de forma a incentivar os funcionários a permanecerem na organização. Se os funcionários saem, geralmente podem sacar dinheiro transferindo-o para um plano qualificado de economia de aposentadoria ou adquirindo uma anuidade. A participação é muitas vezes obrigatória, assim como as contribuições do empregador. As opções de investimento são facilmente limitadas pelo empregador, e os planos 401 (a) patrocinados pelo governo geralmente oferecem apenas as opções mais seguras de investimento. Às vezes, é oferecido aos empregadores da educação um plano relacionado chamado plano 403 (b).

Plano 401 (k)

Um plano 401 (k) geralmente é oferecido por empregadores do setor privado. Ele permite que um funcionário invista dólares antes dos impostos de seu salário em fundos de contas de poupança de aposentadoria. O valor da contribuição é determinado pelo funcionário e, embora alguns empregadores ofereçam um programa de correspondência, isso não é um requisito e muitos não.

O empregador que oferece o plano 401 (k) seleciona quais opções de investimento estão disponíveis para os participantes, embora, como função de seu dever fiduciário, precise ter cuidado para oferecer aos participantes uma gama mais ampla de opções do que os patrocinadores dos planos 401 (a) frequentemente Faz. Os empregadores normalmente oferecem entre 15 e 30 opções de investimento, embora esse número tenha diminuído nos últimos anos, pois a pesquisa indicou que muitas opções confundem os participantes. Os ativos de um plano 401 (k) são acumulados com base no imposto diferido, embora sejam tributados a taxas regulares quando são retirados.

Principais Takeaways

• Os planos 401 (a) são geralmente oferecidos por empregadores públicos e instituições sem fins lucrativos. Os planos 401 (k) geralmente são oferecidos por empregadores do setor privado.
• Embora a participação em um plano 401 (k) não seja obrigatória, com um plano 401 (a), geralmente é.
• Embora um plano 401 (k) permita que o funcionário decida quanto deseja contribuir, os valores e níveis de contribuição de um plano 401 (a) são definidos pelo empregador.
• Um plano 401 (k) oferece ao funcionário uma gama de produtos de investimento, enquanto um plano 401 (a) dá mais controle ao empregador em relação às opções de investimento, que podem ser mais limitadas em termos de risco.