Posso doar ações para instituições de caridade?

Dar ações, em vez de dinheiro, como uma doação pode beneficiar muito as duas partes. Você descobrirá que muitas instituições de caridade, hospitais, escolas e outras organizações sem fins lucrativos aceitarão ações como um presente ou doação.

Benefícios fiscais da doação de ações para instituições de caridade

Se o estoque tiver aumentado de valor desde o momento da compra, o proprietário poderá evitar o pagamento do imposto sobre ganhos de capital doando o valor mobiliário a outra parte. Quando a garantia estiver sendo doada a uma organização de caridade, o valor total ainda será elegível para uma dedução de imposto. Como a tributação é evitada na doação de ações, o doador poderá fazer uma doação maior.

Por exemplo, digamos que você estava procurando fazer uma doação de US $ 1.000 para uma instituição de caridade. Você pode dar dinheiro ou doar ações. Vamos supor que você comprou ações por um preço de compra original de US $ 700, mas agora vale US $ 1.128, 55. Para simplificar, vamos supor que o imposto sobre ganhos de capital seja 30% da valorização das ações. A venda das ações em dinheiro renderia cerca de US $ 1.000 após o imposto sobre ganhos de capital (1.128, 55 - (1.128, 55 - 700) * 0, 30).

Nesse caso, não importa para os seus resultados financeiros se você está doando todo o estoque ou dando dinheiro, pois as duas opções custam US $ 1.000. No entanto, a instituição beneficente pode receber mais benefícios com uma doação de ações, pois receberá um presente no valor de US $ 1.128, 55, em vez dos US $ 1.000 em dinheiro.

Uma coisa a observar, se você mantiver a ação por mais de um ano antes de doá-la, poderá deduzir o valor justo de mercado total da ação doada. Caso contrário, se ela tiver sido realizada por menos de um ano, sua dedução será limitada à base de custo.

Enquanto isso, se você possui uma ação negociada por menos do que pagou, geralmente é melhor vender primeiro antes de doar o dinheiro para a caridade. Isso permite que você assuma a perda para fins fiscais.

Advisor Insight

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, Geórgia

Uma das melhores maneiras de doar para a caridade é através de ações muito apreciadas. Aqui está como funciona:

Entre em contato com a instituição de caridade à qual você gostaria de doar. Muitos terão uma conta de corretagem em uma das maiores corretoras. Eles fornecerão instruções para que o estoque seja transferido. Certifique-se de que sua corretora saiba que você não deseja vender as ações, mas gostaria de uma "transferência em espécie" para a instituição de caridade. Dessa forma, a instituição de caridade pode vender as ações e usar os fundos para fins de caridade sem ter que pagar impostos sobre o ganho.

Se você tem um estoque com uma perda embutida, não doe "em espécie". Em vez disso, venda as ações e aceite a perda em sua declaração de imposto pessoal. Entregue as receitas à instituição de caridade, que seguirá sua programação A como uma dedução detalhada.