Impostos e criptografia

O Bitcoin é "o avô" da criptomoeda, bem como o primeiro aplicativo oficial da tecnologia blockchain. Diante disso, é uma tecnologia inerentemente perturbadora. Assim como a tecnologia blockchain interrompeu as tecnologias tradicionais de contabilidade, o Bitcoin provocou ondas nos espaços fintech e monetário ao sustentar com sucesso uma solução de moeda digital descentralizada e segura.

O Bitcoin não precisa de instituições centralizadas - como bancos - para ser sua espinha dorsal. Em vez disso, um sistema de criptografia criptográfica atua como a autoridade matemática necessária para organizar e verificar transações. Os mineradores de Bitcoin encarregam seus PCs de resolver partes de um algoritmo de código aberto, que ajuda a organizar e verificar transações. Em troca de seu trabalho duro, essa autoridade matemática compensa os mineradores em Bitcoin na proporção de seus esforços.

Os mineradores podem trocar Bitcoin por dinheiro fiduciário como USD ou usá-los para comprar bens e serviços diretamente.

Bitcoin e o governo dos EUA têm um relacionamento interessante. Entre a volatilidade da marca registrada do Bitcoin e suas associações superficiais com os nefastos, sem mencionar as ansiedades que os funcionários devem ter sobre ceder o controle monetário e a política fiscal ao que é essencialmente um algoritmo e àqueles que verificam as transações (se é que isso aconteceria), faz sentido que o governo fique desconfortável com a aceitação da moeda pela maioria.

No entanto, ao longo do tempo, a resiliência do Bitcoin como rede e moeda, bem como a conveniência e a relação custo-benefício dos pagamentos em blockchain defenderam a criptomoeda que se mostrou bastante eficaz. Consequentemente, os funcionários toleraram uma indução gradual, mas substancial, de Bitcoin em serviços financeiros convencionais.

Primeiro, as trocas de criptomoedas começaram a emparelhar o Bitcoin a criar moedas contrárias, como o dólar. Essas plataformas, como Binance e até Coinbase, continuam populares hoje. A presença crescente do Bitcoin nas finanças também é evidenciada nos contratos futuros do Bitcoin, que são negociados em grandes bolsas institucionais como a Chicago Mercantile Exchange e a Chicago Board Options Exchange.

Dada essa aceitação e as incursões graduais do Bitcoin no mercado estabelecido, só faz sentido que o Bitcoin tenha se tornado sujeito a algumas pressões institucionais. E, de fato, os reguladores que vigiam essa última entrada em seu ecossistema também exerceram sua própria influência no Bitcoin.

O Internal Revenue Service (IRS) disse recentemente que está enviando 10.000 cartas educacionais a contribuintes que suspeita que devam os impostos do governo sobre transações em moeda virtual. É inteiramente possível que a agência federal tenha baseado sua lista de destinatários nos dados dos clientes que adquiriu da Coinbase, empresa de troca de criptomoedas. Quem não informa corretamente a renda pode sofrer multas, juros ou até processo criminal, alertou o IRS.

Bitcoin e impostos

Embora originalmente proclamado anônimo, a maior parte das transações de Bitcoin hoje são transparentes. Os governos observaram picos de negociação no mercado negro usando Bitcoin no passado. As trocas agora impõem requisitos de anti-lavagem de dinheiro aos traders de Bitcoin para evitar atrair a ira dos reguladores.

A maior mudança para os traders de Bitcoin, no entanto, foram os impostos.

Embora reguladores, banqueiros centrais e juízes federais tenham opiniões diferentes sobre como categorizar o Bitcoin, seja uma moeda ou uma mercadoria, todos parecem concordar que deve ser tributado. A maioria dos países importantes também tributa criptomoedas da mesma forma.

Então, o que isso significa para os comerciantes?

Os detalhes

A primeira coisa a saber é que nada importa até que seja colocado em lei. Sempre há especulações sobre o que acontecerá com base no que alguns reguladores financeiros dizem, mas nenhum indivíduo tem a capacidade de redefinir um ativo ou alterar unilateralmente o código tributário, e pouco mudou desde que o IRS abordou as criptomoedas pela primeira vez em 2014.

Nos Estados Unidos, o Aviso da Receita Federal 2014-21 define moedas virtuais como propriedade. Isso significa que qualquer coisa comprada usando uma moeda digital pode ser tributada como ganho de capital, seja de curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo o ativo foi mantido.

Por exemplo, se você compra uma xícara de café usando o Bitcoin que comprou quando vale US $ 1.000, também deve contabilizar o preço do Bitcoin no momento da compra do café. Se o Bitcoin estiver sendo negociado a US $ 1.200 ao comprar o café, você comprou um bem denominado em dólar com outro ativo que agora vale mais em dólares do que costumava ser. Isso significa que a quantidade de Bitcoin que você gastou no café será tributada de acordo com as regras de ganhos de capital.

Embora os corretores de criptomoedas não precisem emitir 1099 formulários para os clientes, os comerciantes devem divulgar tudo ao IRS ou enfrentar acusações de sonegação de impostos. As transações tributáveis ​​incluem:

• Trocando criptomoeda por dinheiro fiduciário ou "sacando"
• Pagando por bens ou serviços, como usar Bitcoin para comprar uma xícara de café
• Trocando uma criptomoeda por outra criptomoeda
• Recebendo criptomoedas extraídas ou bifurcadas

A seguir, não são eventos tributáveis ​​de acordo com o IRS:

• Compra de criptomoeda com dinheiro fiduciário
• Doação de criptomoeda a uma organização sem fins lucrativos ou instituição de caridade isenta de impostos
• Fazendo um presente de criptomoeda para terceiros
• Transferindo criptomoeda entre carteiras

Como determinar o que você deve

Determinar quanto lucro você obteve e quanto é responsável em impostos é um pouco complicado.

Ganhar dinheiro com criptografia

De acordo com as regras tributárias padrão, ao obter criptomoedas por dinheiro fiduciário como dólares, será necessário conhecer o preço base do Bitcoin que eles estão vendendo.

Por exemplo, se você comprou o Bitcoin por US $ 6.000 e o vendeu por US $ 8.000 três meses depois, pagará um imposto sobre ganhos de capital a curto prazo (equivalente ao imposto de renda de uma pessoa) sobre os US $ 2.000 ganhos. Se o mesmo comércio ocorreu em um prazo de dois anos, os impostos sobre ganhos de capital de longo prazo correspondentes ao valor da faixa tributária são aplicados. Isso é de 0% para aqueles que estão na faixa de 10 a 15%, 15% para aqueles na faixa de 25 a 35% e 20% para aqueles que estão na faixa mais alta.

Vender as criptomoedas que uma minerou em vez daquelas que compraram anteriormente com a fiat é uma história diferente. Como eles estão recebendo dólares em troca de insumos de mineração que só podem ser descritos como trabalho (e de fato acontece com o termo "Prova de trabalho"), o lucro obtido com a venda de criptomoedas mineradas é tributado como receita comercial. Também é possível deduzir as despesas que entraram em suas operações de mineração, como hardware de PC e eletricidade.

Compras pessoais

Os impostos sobre a compra de uma xícara de café com criptomoeda também são complicados. É preciso conhecer o preço base do Bitcoin que eles usavam para comprar o café e subtraí-lo pelo custo do café.

Atualmente, o código tributário permite que os contribuintes excluam até US $ 200 por transação para obter ganhos na taxa de câmbio, se o ganho for derivado de uma compra pessoal, como uma xícara de café. Isso é conhecido como eleição de minimis. Mas não existe uma cláusula de minimis que isenta pequenas transações, o que pode criar um problema tributário muito complicado se alguém estiver constantemente negociando cripto e também usá-lo para comprar bens e serviços.

A determinação de quais moedas foram usadas para comprar o café, o preço base e os ganhos correspondentes e, em seguida, a repetição para cada compra só fica mais complicada se o comprador também estiver trocando moedas com frequência. Portanto, é vital lembrar de manter todas as informações de transação para cada carteira digital e moeda.

Outra complicação vem com o fato de que isso só funciona com ganhos. Declarar uma perda e obter uma dedução de imposto é relevante apenas para transações de ativos de capital ou transações com fins lucrativos. Se alguém compra Bitcoin por US $ 8.000 e depois o usa para comprar um par de jeans quando o Bitcoin vale US $ 6.000, eles não podem declarar isso como uma perda em seus formulários fiscais.

Troca de criptomoedas

A troca de criptomoedas expõe os investidores a impostos também. Você está efetivamente vendendo Bitcoin se comprar o Ethereum com ele, portanto, precisará informar a diferença no preço do Bitcoin entre quando o comprou e quando o gastou no Ethereum, além de anotar o preço do Ethereum no momento da compra para quando você vender depois.

Muitas bolsas ajudam os traders de criptografia a manter todas essas informações organizadas, oferecendo exportações gratuitas de todos os dados de negociação, que um contador (ou um entusiasta diligente) pode usar para determinar sua carga tributária. As soluções Blockchain também são adequadas para registrar esses dados e destacar pontos relevantes de interesse fiscal. Plataformas como a TrustVerse têm serviços de gerenciamento de patrimônio baseados em contratos inteligentes que organizam a identidade digital e seus ativos na blockchain, para garantir que as obrigações fiscais e patrimoniais sejam tratadas com precisão imutável, de acordo com o proprietário do ativo.

É sempre recomendável ir a um contador certificado ao tentar registrar impostos de criptomoeda pela primeira vez. Embora possa parecer assustador enfrentar uma carreira comercial de vários anos, isso deve ser feito, e está ficando mais fácil à medida que CPAs e outros profissionais de impostos aprendem mais sobre ativos de criptografia. Por enquanto, o IRS está deixando as pessoas se acostumarem com a nova maneira de fazer as coisas e publicou um guia sobre como alterar as antigas declarações de impostos para incluir a criptomoeda. Os traders experientes já estão à frente de suas obrigações e agora estão se concentrando no mercado de criptografia do próximo ano sem essa nuvem de incerteza sobre suas cabeças.