Contribuição correspondente
Uma contribuição correspondente é um tipo de contribuição que um empregador escolhe fazer no plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador de seu funcionário. A contribuição é baseada nas contribuições diferidas eletivas que o funcionário faz.
Como uma contribuição correspondente funciona
Geralmente, a contribuição do empregador pode corresponder à contribuição diferida eletiva do empregado até um determinado valor em dólar ou porcentagem de remuneração. Por exemplo, um empregador pode corresponder a 50% da contribuição de um funcionário.
Geralmente, leva vários anos ou um período de aquisição para que esse benefício comece. Quando um funcionário é investido, ele é o dono legal do dinheiro que seu empregador contribuiu para suas contas 401 (k) ou outras contas de aposentadoria. Se um funcionário deixar a empresa, perderá o direito de reivindicar quaisquer fundos de contribuição correspondentes nos quais ainda não esteja totalmente investido. (A aquisição também tem fortes laços com a retenção de funcionários. Os bônus de ações, por exemplo, podem atrair funcionários valiosos a permanecer na empresa por vários anos, principalmente se a empresa for promissora e puder ser adquirida ou se tornar pública no (s) ano (s) seguinte (s), o que significaria que o estoque do funcionário se multiplicaria em valor.) Em alguns casos, a aquisição é imediata. Por exemplo, os funcionários são 100% investidos em contribuições SEP e SIMPLE para empregadores. No que diz respeito a um 401 (k), um cronograma de aquisição de penhascos ou de classificação de escalonamento pode evoluir para uma contribuição completa. Os empregadores devem disponibilizar o cronograma de aquisição dos funcionários, juntamente com informações sobre o plano 401 (k).
Principais Takeaways
- As contribuições correspondentes são baseadas nas contribuições diferidas eletivas.
- Como exemplo, um empregador pode corresponder a uma certa quantia de contribuições de um funcionário.
- Pode levar anos para que um período de aquisição comece.
Contribuição correspondente e economia de aposentadoria
Com ou sem as contribuições correspondentes de um empregador, os indivíduos têm várias opções ao economizar para a aposentadoria. Como observado acima, eles podem contribuir para sua própria conta de aposentadoria individual (IRA) ou Roth IRA, juntamente com o plano 401 (k) da empresa. Para empresas menores, os planos SEP e SIMPLE podem ser mais eficazes. A forma mais comum de uma contribuição correspondente ocorre em um plano 401 (k). 401 (k) s são planos de aposentadoria qualificados patrocinados pelo empregador com os quais os funcionários contribuem após impostos e / ou impostos. Os empregadores podem fazer contribuições correspondentes ou não eletivas ao plano em nome dos funcionários elegíveis e podem adicionar um recurso adicional de participação nos lucros.
Os ganhos em um plano 401 (k) são acumulados com base no imposto diferido. Isso significa que, dentro de um determinado ano, um funcionário não terá que pagar impostos sobre esses fundos; no entanto, quando ele ou ela retirar o valor em 59, 5, a idade de aposentadoria qualificada, ela paga o imposto de renda comum se a contribuição inicial for antes do imposto. Se o funcionário retirar fundos antes de 59, 5 por um motivo não qualificado, poderá sofrer uma multa de 10%. Os indivíduos também devem fazer as distribuições mínimas necessárias (RMDs) antes de atingirem uma certa idade, geralmente 70 anos e meio. Por causa da composição, quanto mais tempo esses fundos permanecem nas contas de aposentadoria, mais valiosos eles se tornam. Isso é muito importante para as pessoas que economizam para a aposentadoria e um período em que podem não ter renda estável; no entanto, a economia dos EUA também precisa manter o suficiente desses fundos em circulação.
Se o plano permitir - e o funcionário ainda estiver empregado após atingir os 70 anos e meio - o RMD poderá ser adiado até 1º de abril seguinte ao ano em que o funcionário se aposentar.
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