Rolagem do IRA
Uma rolagem de conta de aposentadoria individual é uma transferência de fundos de uma conta de aposentadoria para um IRA tradicional ou um Roth IRA. Isso pode ocorrer por meio de transferência direta ou cheque, que o custodiante da conta distribuidora grava no titular da conta que a deposita em outra conta IRA.
O objetivo de uma rolagem é manter o status de imposto diferido desses ativos. Os IRAs de rolagem são comumente usados para manter ativos do plano 401 (k), 403 (b) ou de participação nos lucros que são transferidos da conta de aposentadoria patrocinada por um ex-empregador ou de um plano qualificado. Rollover IRA fundos podem ser movidos para um novo plano de aposentadoria do empregador. Os IRAs de rolagem não limitam a quantidade de dinheiro que um funcionário pode rolar e permitem que os correntistas invistam em uma ampla gama de ativos, como ações, títulos, ETFs e fundos mútuos.
As contas de rolagem do IRA geralmente são fornecidas pelos corretores - você pode aprender mais sobre onde obter essas contas com a lista da Investopedia dos melhores corretores para Roth IRAs.
Como funciona um rollover IRA
Os rollovers do IRA podem ocorrer a partir de uma conta de aposentadoria, como um 401 (k), em um IRA ou como uma transferência de IRA para IRA. A maioria dos rollovers ocorre quando as pessoas mudam de emprego e desejam mover ativos 401 (k) ou 403 (b) para um IRA, mas alguns ocorrem quando os correntistas desejam mudar para um IRA com melhores benefícios ou opções de investimento.
Para projetar uma sobreposição direta, o titular da conta precisa solicitar ao administrador do plano que elabore um cheque e envie-o diretamente ao IRA. Nas transferências de IRA para IRA, o agente fiduciário de um plano envia o valor de rolagem para o agente fiduciário do outro plano. Se um titular de conta receber um cheque do IRA existente ou conta de aposentadoria, ele poderá descontá-lo e depositar os fundos no novo IRA. No entanto, ele ou ela deve concluir o processo dentro de 60 dias para evitar o imposto de renda na retirada. Se ele ou ela perder o prazo de 60 dias, a Receita Federal tratará o valor como uma distribuição antecipada.
Uma rolagem indireta permite a transferência de ativos de um plano 401 (k) diferido para um IRA tradicional. Com esse método, os fundos são entregues ao empregado por meio de cheque a ser depositado em sua própria conta pessoal. Com uma rolagem indireta, cabe ao funcionário reposicionar os fundos no novo IRA dentro do período de 60 dias para evitar multas.
Principais Takeaways
- Uma rolagem do IRA permite que um indivíduo transfira ativos de uma aposentadoria qualificada para outro IRA sem penalidade e preservando o status de imposto diferido desses investimentos.
- Rolagens indiretas também podem ocorrer onde um ex-funcionário pode transferir ativos de uma conta 401 (k) ou 403 (b) para um IRA tradicional, sem penalidade ou alteração no status tributário.
- As rolagens do IRA estão sujeitas a algumas regras estritas, incluindo a transferência de fundos entre contas no prazo de 60 dias e apenas uma rolagem direta por ano.
Impostos para transferências IRA
Nas transferências diretas, o IRS não retém impostos. Em vez disso, o valor total é transferido diretamente de uma conta para outra. No entanto, se o titular da conta recebe um cheque que ele ou ela deposita no IRA, o IRS insiste em uma penalidade de retenção na fonte. Os custodiantes ou curadores devem reter 10% nos cheques das distribuições do IRA e 20% nas distribuições de outras contas de aposentadoria, independentemente de os fundos serem para uma rolagem. No momento do imposto, esse valor aparece como imposto pago pelo registrador de impostos.
No entanto, se um titular de conta recebe uma distribuição de um Roth IRA para passar para um IRA tradicional, ele não precisa pagar impostos sobre a distribuição ou relatá-lo como receita, pois o IRS não tributa distribuições dos Roth IRAs.
Regras sobre rolagens de IRA para IRA
Muitos IRAs permitem apenas uma substituição por ano em uma transferência de IRA para IRA. O calendário de um ano é executado a partir do momento em que o titular da conta fez a distribuição e não se aplica a rollovers entre IRAs tradicionais e Roth IRAs. Indivíduos que não seguem esta regra podem precisar relatar transferências extras de IRA para IRA como renda bruta no ano fiscal em que ocorre a rolagem. A desvantagem disso é que alguns bancos podem cobrar para emitir um cheque para outro banco de custódia quando você estiver movendo seu IRA. Esse limite de rolagens de IRA para IRA não se aplica a distribuições de rolagem elegíveis de um plano de empregador. Portanto, você pode rolar sobre mais de uma distribuição do mesmo plano qualificado, conta 403 (b) ou 457 (b) dentro de um ano. Esse limite de um ano também não se aplica a sobreposições de IRAs tradicionais para IRAs de Roth (ou seja, conversões de Roth).
Depois de receber os fundos do seu IRA, você também tem 60 dias (e não dois meses) para concluir a transferência para outro IRA. Se você não concluir a rolagem dentro do prazo permitido - ou não receber uma renúncia ou prorrogação do período de 60 dias do Internal Revenue Service (IRS) - o valor será tratado como receita ordinária pelo IRS. Isso significa que você deve incluir o valor como renda em sua declaração de imposto, e quaisquer valores tributáveis serão tributados à sua taxa atual comum de imposto de renda. Além disso, se você não tinha 59, 5 anos quando a distribuição ocorreu, você receberá uma multa de 10% na retirada. (Para obter mais informações, consulte: Exceções à regra de rolagem da conta de aposentadoria de 60 dias .)
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