Introdução aos planos SIMPLE 401 (k)

Os planos de aposentadoria de Poupança para Funcionários de Pequenos Empregadores (SIMPLES) podem ser um benefício para os pequenos empresários. Mas muitos não sabem sobre uma de suas opções: o plano SIMPLE 401 (k), um cruzamento entre o mais familiar SIMPLE IRA e um plano tradicional 401 (k).

Principais Takeaways

• Os planos SIMPLE 401 (k) combinam os recursos dos tradicionais 401 (k) s com a simplicidade dos SIMPLE IRAs.
• Empresas com 100 funcionários ou menos podem estabelecer planos SIMPLE 401 (k).
• Os planos SIMPLES 401 (k) funcionam como os tradicionais 401 (k), mas as contribuições dos funcionários são limitadas a um valor anual mais baixo.

Noções básicas do SIMPLE 401 (k)

Como o próprio nome indica, o SIMPLE 401 (k) é uma versão simplificada e simplificada do plano 401 (k) regular, voltado para os proprietários independentes e os pequenos empresários. Tal como acontece com o SIMPLE IRA, apenas os empregadores com uma equipe de 100 ou menos podem estabelecer um plano SIMPLE 401 (k). Os negócios podem ser estruturados de qualquer forma, incluindo proprietários únicos, parcerias e corporações.

Os funcionários com pelo menos 21 anos e que tenham completado pelo menos um ano de serviço devem poder participar do plano SIMPLE 401 (k). Eles também devem ter recebido pelo menos US $ 5.000 em compensação pelo ano anterior.

Um dos recursos simplificados: os planos SIMPLE 401 (k) não requerem discriminação e testes pesados ​​para garantir que o plano funcione em conformidade com as regras do IRS. Geralmente, esses testes devem ser feitos por profissionais e podem ser bastante caros.

As regras do IRS proíbem uma empresa de oferecer outros tipos de planos de aposentadoria a funcionários já cobertos por um SIMPLE 401 (k). Dito isto, essas empresas podem optar por manter um plano de aposentadoria separado para outros grupos de funcionários não cobertos pelo SIMPLE 401 (k).

Como o SIMPLE 401 (k) funciona

Uma vez configurado, o 401 (k) simples funciona como um 401 (k) comum. Os funcionários contribuem para isso com dólares antes dos impostos em seus salários, investindo os recursos em opções fornecidas pelo administrador do plano. O IRS define a quantia que eles podem contribuir a cada ano. Geralmente, são cerca de dois terços da contribuição permitida para um 401 (k) regular. Os funcionários com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição adicional de recuperação - cerca da metade da quantia permitida para um 401 (k) regular.

Em 2019, o máximo que um funcionário pode contribuir para um SIMPLE 401 (k) é de US $ 13.000, e aqueles com mais de 50 anos podem contribuir com US $ 3.000 adicionais.

Diferentemente do tradicional 401 (k), os empregadores devem contribuir para as contas SIMPLE 401 (k) de seus funcionários.

De acordo com o IRS, os empregadores devem fazer uma contribuição correspondente de até 3% do salário de cada funcionário ou uma contribuição não eletiva de 2% (ou seja, mesmo que os funcionários façam suas próprias contribuições) do salário de cada funcionário elegível. Todas as contribuições do empregador para o SIMPLE 401 (k) estão sujeitas a um limite de remuneração de funcionários (US $ 280.000 em 2019). Esta é uma das maneiras pelas quais o SIMPLE 401 (k) difere de um SIMPLE IRA. Esta disposição pode significar que funcionários altamente remunerados recebem uma correspondência menor.

Os funcionários devem manter os fundos em sua conta até atingirem os 59 anos e meio. No entanto, eles podem contrair empréstimos contra seu saldo. As contribuições para um SIMPLE 401 (k) são imediatamente 100% adquiridas, de acordo com as regras do IRS. Um funcionário que atenda aos requisitos para receber distribuições do plano poderá retirar todo o saldo da conta sempre que quiser e não o perderá se trocar de emprego depois que o dinheiro estiver em sua conta.

Prós

• Investimento imediato a 100% (por funcionário)

• Sem teste de discriminação (para empregador)

• Empréstimos permitidos

Contras

• Contribuições obrigatórias (para empregador)

• Nenhum outro plano é permitido

• Contribuições de funcionários menores que as regulares 401 (k)

SIMPLES 401 (k) Regras e Regulamentos

Um SIMPLE 401 (k) deve ser estabelecido entre 1º de janeiro e 1º de outubro. O empregador deve enviar um aviso de diferimento a cada funcionário elegível pelo ano em que o plano é estabelecido e por cada ano em que o empregador continua mantendo o plano. Geralmente, a notificação deve ser fornecida pelo menos 60 dias antes que o funcionário seja elegível para participar do plano. Essa notificação deve incluir uma declaração do direito do funcionário de fazer contribuições diferidas de salário para o plano e encerrar sua participação no plano.

As empresas que oferecem o plano devem apresentar um formulário 5500 a cada ano.

A linha inferior

Ajudar seus funcionários a economizar para a aposentadoria é uma ótima maneira de manter as taxas de rotatividade baixas e as retenções altas. Também não prejudica a atração de talentos - mantendo uma pequena empresa competitiva com as vantagens oferecidas pelas grandes empresas.

No entanto, embora os planos SIMPLE 401 (k) tenham muitos benefícios, como regras fáceis de gerenciar, eles apresentam algumas desvantagens quando comparados a outros planos de economia. As contribuições obrigatórias e a papelada, por mais simplificada que seja, podem ser um fardo. Como resultado, eles não são para todas as empresas - mas poucas opções são. Consulte os provedores de planos 401 (k) e sua equipe de profissionais fiscais para ver se esse veículo de aposentadoria é o mais adequado para você e sua equipe.