Seguro Confiança

O que é um Trust Trust?

Um fundo de seguro é um fundo irrevogável estabelecido com uma apólice de seguro de vida como ativo, permitindo que o concedente da apólice isente o ativo de seu patrimônio tributável.

Uma vez que a apólice de seguro de vida é depositada no trust, a pessoa segurada não é mais a proprietária da apólice, que será gerenciada pelo administrador em nome dos beneficiários da apólice quando a pessoa segurada morrer.

Como funciona um Trust Trust

O fundo de seguro de vida, ou fundo irrevogável de seguro de vida (ILIT), é freqüentemente usado para anular recursos em dinheiro que podem ser usados ​​para pagar impostos prediais, pois a apólice de seguro de vida deve ser isenta do patrimônio tributável do falecido.

Principais Takeaways

• Um fundo de seguro pode oferecer algum controle sobre como seus ativos das apólices de seguro são usados ​​após sua morte.
• Um fundo de seguro pode ser usado como parte de um plano imobiliário maior para sua família.
• Para pessoas ricas, uma relação de seguro pode proteger contra os beneficiários que tenham que pagar imposto predial.

Uma captura de um fundo de seguro é que a apólice de seguro de vida deve ser transferida para o fundo pelo menos três anos antes da morte do segurado. Para contornar essa regra, uma nova política pode ser removida com um cônjuge como proprietário e depois depositada na confiança.

Como uma confiança irrevogável, as mudanças só podem ser feitas pelos beneficiários; o proprietário cede todo o controle ao administrador.

Nos Estados Unidos, a propriedade adequada do seguro de vida é importante para que o produto do seguro escape à tributação federal da propriedade. Se a apólice for de propriedade do segurado, o produto estará sujeito ao imposto predial. (Isso pressupõe que o valor agregado da propriedade mais o seguro de vida seja grande o suficiente para estar sujeito a impostos sobre a propriedade.) Para evitar a tributação da propriedade, alguns segurados nomeiam um filho, cônjuge ou outro beneficiário como o proprietário da apólice.

Considerações Especiais

Existem desvantagens neste tipo de arranjo, como mencionado acima. Por exemplo, fazer isso pode ser inconsistente com os desejos do segurado ou com os melhores interesses do beneficiário, que pode ser menor ou sem sofisticação financeira e incapaz de investir sabiamente os recursos.

O produto do seguro será incluído no patrimônio tributável do beneficiário na sua morte subsequente. Se os recursos forem utilizados para pagar os impostos imobiliários do segurado, parece que, a princípio, os recursos não poderiam estar disponíveis para serem tributados na morte subsequente do beneficiário. No entanto, o uso do produto do seguro para pagar os impostos imobiliários do segurado aumenta efetivamente o patrimônio do beneficiário, uma vez que o beneficiário não terá que vender ativos herdados para pagar tais impostos. Se o tamanho do patrimônio tributável estiver abaixo do valor máximo de exclusão, geralmente não é necessário estabelecer uma relação de seguro; nesse caso, o seguro de vida será incluído no patrimônio tributável do falecido.

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