Deduções fiscais baseadas em seguros que você pode estar ausente

Quando se trata de registrar impostos, obter os melhores retornos não é uma questão de habilidade - é sobre o que você sabe. Infelizmente, muitos contribuintes perdem deduções e créditos simplesmente porque simplesmente não os conhecem. Várias das deduções mais negligenciadas dizem respeito a saúde, despesas médicas e prêmios de seguro.

Na maioria das vezes, a nova fatura de impostos de Trump - 2017 Lei de Cortes e Empregos nos Impostos (TCJA) - parece deixar inalterada a maioria das deduções discutidas abaixo, com uma exceção, as despesas médicas. Continue lendo para obter algumas deduções com base em seguros que podem estar faltando.

Seguro de invalidez

O seguro de invalidez é provavelmente o tipo mais comum de prêmio que é negligenciado como dedução fiscal. A dedutibilidade desses prêmios é complicada, no entanto. A Receita Federal permite que os contribuintes autônomos deduzam "o seguro de despesas gerais que paga pelas despesas gerais de negócios que você possui durante longos períodos de incapacidade causados ​​por sua lesão ou doença". No entanto, "você não pode deduzir prêmios por uma política que paga por ganhos perdidos devido a doença e invalidez". Verifique com seu contador ou outros consultores fiscais para garantir que as deduções efetuadas atendam aos requisitos do IRS.

Se você deduzir o prêmio, quaisquer benefícios pagos pela apólice serão considerados receita tributável. Por outro lado, os benefícios da apólice não serão tributáveis ​​se você não deduzir o prêmio, e alguns contribuintes usam esse acordo para que possam receber benefícios isentos de imposto se forem desativados. Os benefícios também são tributáveis ​​se o seu empregador pagou pelo seu seguro de invalidez e não se você o comprou com seus próprios dólares após impostos. Aqui está um link para a versão mais recente da publicação 535 do IRS, Despesas comerciais.

Contas de poupança de saúde

Outra vantagem tributária relacionada ao seguro de que as pessoas sem acesso à cobertura de saúde em grupo tradicional devem estar cientes é a conta de poupança de saúde, que combina um elemento de poupança com vantagem fiscal com uma apólice de seguro de saúde altamente dedutível. Todas as contribuições da HSA, até o máximo permitido por lei, são dedutíveis de impostos, mesmo para quem não especifica, e os ganhos acumulam-se isentos de impostos. Todas as receitas retiradas da conta são isentas de impostos, desde que usadas para pagar despesas médicas qualificadas.

Gastos médicos

As únicas despesas médicas dedutíveis são aquelas que representam mais de 10% da receita bruta ajustada (uma pausa para idosos terminada no ano fiscal de 2016). Isso significa que poucos contribuintes acumulam contas não reembolsadas suficientes em um ano para se qualificar para a dedução. Segundo a nova lei tributária, a partir do ano fiscal de 2017 (impostos devidos em 17 de abril de 2018), o limite cai para 7, 5% nos exercícios fiscais de 2017 e 2018. A partir do ano fiscal de 2019, o nível retorna a 10%.

Se você tiver contas médicas substanciais pendentes, poderá aumentar sua dedução agendando outros procedimentos ou despesas médicas no mesmo ano - e principalmente agendando o máximo possível para o ano fiscal de 2018 (impostos devidos em abril de 2019). O limite mais baixo ainda estará em vigor para 2018.

Alguém com uma renda bruta anual ajustada de US $ 40.000 poderá deduzir quaisquer despesas médicas não cobertas pelo seguro de saúde que excedam US $ 3.000 no ano fiscal de 2018. A partir do ano fiscal de 2019, esse limite aumentaria para US $ 4.000, seu nível anterior. A dedução pode incluir US $ 17.000 de uma operação de US $ 20.000 não cobertos pelo seguro, além de outras despesas não reembolsadas incorridas no mesmo ano, como exames médicos de rotina, procedimentos odontológicos, tratamentos de quiropraxia - até mesmo lentes de contato e medicamentos prescritos.

Uma ressalva: se você receber um cheque no ano seguinte da sua companhia de seguros, precisará declarar o valor da dedução que foi reembolsada como receita no ano seguinte. Por exemplo, se você deduziu US $ 17.000 para cirurgia em um ano e sua companhia de seguros enviou um cheque de US $ 10.000 para a cirurgia no próximo ano, esse valor teria que ser declarado como receita no ano em que o cheque chegar. Se houver uma chance de que você possa obter despesas médicas cobertas pela sua companhia de seguros no futuro, não declare essa dedução até saber se a companhia de seguros o reembolsará. Você sempre pode enviar uma devolução alterada para o ano em que teria recebido a dedução se sua reivindicação de seguro for negada.

Desemprego / Remuneração dos Trabalhadores

É importante distinguir a remuneração do desemprego de uma agência estatal de desemprego da remuneração dos trabalhadores, que é concedida aos trabalhadores que não podem desempenhar suas funções como resultado de uma lesão. Os benefícios de desemprego são sempre tributáveis, pois são considerados uma substituição da renda regular auferida e devem ser relatados no Formulário IRS 1040. A remuneração dos trabalhadores nunca é declarada como renda.

Deduções para trabalhadores por conta própria

Os contribuintes independentes e outras entidades comerciais podem deduzir prêmios de seguro relacionados a negócios de qualquer tipo, incluindo prêmios de seguro saúde e odontológico, bem como cobertura legal e de responsabilidade. O seguro de veículo também pode ser deduzido se o contribuinte optar por relatar as despesas reais e não estiver usando a taxa de milhagem padrão.

Seguro de vida

Os prêmios de seguro de vida são dedutíveis como despesa relacionada aos negócios (se o segurado for um funcionário ou diretor corporativo da empresa e a empresa não for um beneficiário direto ou indireto da apólice). O benefício por morte é geralmente isento de impostos para os proprietários de apólices individuais. Embora os benefícios por morte para os beneficiários relacionados às empresas também sejam frequentemente isentos de impostos, há certas situações em que o benefício por morte para o seguro de vida de propriedade corporativa pode ser tributado. No entanto, os empregadores que oferecem cobertura de vida em grupo a funcionários podem deduzir os prêmios que pagam nos primeiros US $ 50.000 em benefícios (por funcionário), e os valores até esse limite não são contabilizados como receita para os funcionários. Os prêmios de seguro de vida também costumam ser deduzidos para a maioria dos tipos de planos não qualificados, como remuneração diferida ou bônus de executivos. Geralmente, os prêmios são considerados uma remuneração para os principais executivos de acordo com as regras desses planos. No entanto, em alguns casos, a dedução não pode ser feita até que o empregado receba construtivamente o benefício.

Outros planos de qualificação

Os planos não qualificados não são o único tipo de veículo de poupança para aposentadoria que pode ser financiado com prêmios dedutíveis de impostos: 412 (i) os planos são qualificados, planos de benefícios definidos que podem fornecer deduções substanciais para proprietários de pequenas empresas que desejam recuperar seus aposentadoria e receba um fluxo de renda garantido. Esses planos são financiados exclusivamente com produtos de seguro, como seguro de vida em valor em dinheiro ou contratos de anuidade fixa, e o proprietário do plano geralmente pode deduzir centenas de milhares de dólares em contribuições para esses planos a cada ano.

Finalmente, os participantes em planos padrão qualificados, como os planos 401 (k), podem adquirir uma quantia limitada de cobertura permanente ou permanente, sujeita a restrições específicas. Mas a cobertura deve ser considerada "incidental" de acordo com os regulamentos do IRS. Em qualquer tipo de plano de contribuição definida qualificado, o custo de prêmios de toda a vida de cada participante deve ser inferior a 50% do valor da contribuição do empregador, além de perdimentos.

Para cobertura a prazo e universal, o limite é de 25%. Este é o único caso em que os indivíduos podem adquirir seguro de vida dedutível dos impostos (assumindo que o plano é um plano tradicional e não um plano de Roth). Os benefícios de morte por seguro de vida pagos por planos qualificados também mantêm seu status de isenção de impostos, e esse seguro pode ser usado para pagar os impostos sobre os lucros do plano que devem ser distribuídos quando o participante morre.

A linha inferior

Este artigo menciona apenas algumas das deduções e benefícios fiscais mais comumente negligenciados relacionados ao seguro para o qual as empresas e os contribuintes individuais são elegíveis. Outras deduções relacionadas à compensação, produção, depreciação de edifícios e equipamentos estão listadas no site do IRS em vários manuais de instruções para download. Para mais informações, visite //www.irs.gov/ ou consulte seu consultor tributário.