Como os ativos ponderados pelo risco são usados ​​para calcular o índice de solvência no capital regulatório de Basileia III?

Os ativos ponderados pelo risco são o denominador no cálculo para determinar o índice de solvabilidade de acordo com as disposições da regra final de Basileia III. O índice de solvência, conhecido como índice de capital baseado no risco, é calculado considerando o capital regulatório dividido pelos ativos ponderados pelo risco. O índice de solvência determina a quantidade mínima que os bancos de ações ordinárias devem manter em seus balanços.

Ativos ponderados pelo risco são ativos de uma instituição financeira ou exposições extrapatrimoniais ponderados de acordo com o risco do ativo. Basileia III aumentou a quantidade de ações ordinárias que os bancos devem deter. Por exemplo, em Basileia III, os bancos devem deter 4, 5% do patrimônio líquido dos ativos ponderados pelo risco, com um buffer adicional de 1, 5%. O percentual de ações ordinárias aumentou em relação a Basiléia II, que exigiu apenas 2%.

Basileia III é uma medida regulatória abrangente aprovada na sequência da crise de crédito de 2008 que busca melhorar o gerenciamento de riscos para instituições financeiras. Basileia III mudou a forma como os ativos ponderados pelo risco são calculados. Em Basileia III, a dívida e os títulos do governo dos EUA recebem um peso de risco de 0%, enquanto as hipotecas residenciais não garantidas pelo governo dos EUA têm um peso entre 35 e 200%, dependendo de uma escala de avaliação de risco. Sob Basileia II, as hipotecas residenciais tiveram uma ponderação de risco plana de 100% ou 50%.

Basileia III aumentou a ponderação de risco para determinadas atividades de negociação bancária, em especial, especialmente a negociação de swaps. Alguns argumentam que Basileia III impôs regulamentos indevidos aos bancos para essas atividades de negociação e reduziu sua lucratividade. Basileia III incentiva a negociação de swaps em bolsas centralizadas para reduzir o risco de inadimplência da contraparte, frequentemente citada como uma das principais causas da crise financeira de 2008. Em resposta, muitos bancos restringiram severamente suas atividades de negociação ou venderam suas mesas de negociação para instituições financeiras não bancárias.