Planejamento Imobiliário
Planejamento imobiliário é a preparação de tarefas que servem para gerenciar a base de ativos de um indivíduo em caso de incapacidade ou morte. O planejamento inclui a herança de ativos a herdeiros e a liquidação de impostos sobre a propriedade. A maioria dos planos imobiliários é criada com a ajuda de um advogado com experiência em direito imobiliário.
1:42Noções básicas de planejamento imobiliário
Planejamento imobiliário explicado
O planejamento imobiliário envolve o planejamento de como os ativos de um indivíduo serão preservados, gerenciados e distribuídos após a morte. Ele também leva em consideração o gerenciamento das propriedades e obrigações financeiras de um indivíduo no caso de ele ficar incapacitado. Os ativos que poderiam compor o patrimônio de um indivíduo incluem casas, carros, ações, pinturas, seguro de vida, pensões e dívidas. Os indivíduos têm várias razões para planejar uma propriedade, como preservar a riqueza da família, prover cônjuges e filhos sobreviventes, financiar a educação dos filhos e / ou netos ou deixar seu legado para trás por uma causa de caridade. O passo mais básico no planejamento imobiliário envolve escrever um testamento. Outras tarefas importantes de planejamento imobiliário incluem:
- Limitar os impostos imobiliários através da criação de contas fiduciárias em nome dos beneficiários
- Estabelecimento de um tutor para dependentes vivos
- Nomear um executor da propriedade para supervisionar os termos da vontade
- Criação / atualização de beneficiários em planos como seguro de vida, IRAs e 401 (k) s
- Estabelecimento de arranjos funerários
- Estabelecer doações anuais a organizações beneficentes e sem fins lucrativos qualificadas para reduzir o patrimônio tributável
- Configurando procuração durável (POA) para direcionar outros ativos e investimentos
Escrevendo um testamento
Um testamento é um documento legal criado para fornecer instruções sobre como a propriedade e a custódia de um filho menor, se houver, devem ser tratadas após a morte. O indivíduo expressa seus desejos através do documento e nomeia um administrador ou executor em quem confia para cumprir as intenções declaradas. A vontade também indica se uma confiança deve ser criada após a morte. Dependendo das intenções do proprietário, uma relação de confiança pode entrar em vigor durante a vida (Living Trust) ou após a morte do indivíduo (Testamentary Trust).
A autenticidade de uma vontade é determinada através de um processo legal conhecido como sucessões. O inventário é o primeiro passo dado na administração do patrimônio de uma pessoa falecida e na distribuição de ativos aos beneficiários. Quando um indivíduo morre, o custodiante do testamento deve levar o testamento ao tribunal de sucessões ou ao executor nomeado no testamento dentro de 30 dias após a morte do testador. O processo de inventário é um procedimento supervisionado pelo tribunal em que a autenticidade da vontade deixada para trás é comprovadamente válida e aceita como o verdadeiro último testamento do falecido. O tribunal nomeia oficialmente o executor nomeado no testamento, que, por sua vez, confere ao executor o poder legal de agir em nome do falecido.
Nomeação do Executor Certo
O representante pessoal legal ou executor aprovado pelo tribunal é responsável por localizar e supervisionar todos os bens do falecido. O executor deve estimar o valor da propriedade usando a data da morte ou a data alternativa da avaliação, conforme previsto no Internal Revenue Code (IRC). Uma lista de ativos que precisam ser avaliados durante o inventário inclui contas de aposentadoria, contas bancárias, ações e títulos, imóveis, joias e outros itens de valor. A maioria dos ativos sujeitos à administração de sucessões fica sob a supervisão do tribunal de sucessões no local em que o falecido viveu na morte. A exceção é imobiliária. Você deve investigar imóveis no município em que está localizado.
O executor também deve pagar todos os impostos e dívidas do falecido da propriedade. Os credores geralmente têm um período de tempo limitado, a partir da data em que foram notificados da morte do testador, para fazer qualquer reclamação contra a propriedade pelo dinheiro que lhes é devido. Reivindicações que são rejeitadas pelo executor podem ser levadas a tribunal, onde um juiz de sucessões terá a palavra final sobre a validade ou não da reivindicação.
O executor também é responsável por registrar as declarações finais de imposto de renda pessoal em nome do falecido. Quaisquer impostos imobiliários pendentes vencem dentro de nove meses a contar da data da morte. Após o inventário do patrimônio, o valor dos ativos calculados e os impostos e dívidas quitados, o executor solicitará a autorização do tribunal para distribuir o que resta do patrimônio aos beneficiários.
Planejamento para impostos imobiliários
Os impostos federais e / ou estaduais aplicados a uma propriedade podem reduzir consideravelmente seu valor antes da distribuição de ativos aos beneficiários. A morte pode resultar em grandes responsabilidades para a família, exigindo estratégias de transferência geracional que possam reduzir, eliminar ou adiar pagamentos de impostos.
Durante o processo de planejamento imobiliário, existem etapas significativas que indivíduos e casais podem adotar para reduzir o impacto desses impostos. Por exemplo, o casal pode criar uma relação de confiança que se divide em dois após a morte do primeiro cônjuge. Ou um avô pode encorajar seus netos a procurar diplomas universitários ou avançados e, portanto, transferir ativos para uma entidade para fins de financiamento educacional atual ou futuro. Essa pode ser uma ação muito mais eficiente em termos tributários, em vez de morrer, transferir esses ativos e, finalmente, ter os mesmos ativos para financiar a faculdade quando os beneficiários têm idade superior. Este último pode desencadear vários eventos fiscais que podem limitar severamente a quantidade de financiamento disponível para as crianças.
Outra estratégia que um planejador imobiliário pode adotar para minimizar a responsabilidade tributária do patrimônio após a morte é doar para organizações de caridade enquanto estiver vivo. Os presentes reduzem o tamanho financeiro da propriedade, uma vez que são excluídos do patrimônio tributável, diminuindo assim a conta do imposto predial. Como resultado, o indivíduo tem um custo efetivo mais baixo da doação, o que fornece incentivo adicional para fazer esses presentes. E, é claro, um indivíduo pode querer fazer contribuições de caridade para uma variedade de causas. Os planejadores imobiliários podem trabalhar com o doador para reduzir a renda tributável como resultado dessas contribuições e / ou formular estratégias que maximizem o efeito dessas doações.
O congelamento imobiliário também é uma estratégia que pode ser adotada para limitar os impostos sobre a morte. Envolve um bloqueio individual do valor atual e, portanto, da responsabilidade tributária de sua propriedade, enquanto atribui o valor do crescimento futuro dessa propriedade de capital a outra pessoa. Qualquer aumento que ocorra no valor dos ativos no futuro é transferido para o benefício de outra pessoa, como cônjuge, filho ou neto. Esse método envolve o congelamento do valor de um ativo pelo valor na data da transferência. Consequentemente, a quantia de ganho de capital potencial na morte também é congelada, permitindo ao planejador imobiliário estimar seu potencial imposto sobre a morte e planejar melhor o pagamento de impostos sobre a renda.
Usando o seguro de vida no planejamento imobiliário
O seguro de vida serve como fonte para pagar impostos sobre a morte, pagar despesas, financiar contratos de compra e venda de negócios e financiar planos de aposentadoria. Se houver proventos suficientes de seguros disponíveis e as apólices estiverem adequadamente estruturadas, qualquer imposto de renda resultante das disposições consideradas de ativos após a morte de um indivíduo poderá ser pago sem recorrer à venda de ativos. Os rendimentos do seguro de vida que são recebidos pelos beneficiários após a morte do segurado geralmente são isentos de imposto de renda.
O planejamento imobiliário é um processo contínuo e deve ser iniciado assim que houver uma base de ativos mensurável. À medida que a vida avança e as metas mudam, o plano imobiliário deve mudar de acordo com as novas metas. A falta de um planejamento imobiliário adequado pode causar encargos financeiros indevidos para os entes queridos (os impostos imobiliários podem exceder 40%), portanto, pelo menos, uma vontade deve ser estabelecida mesmo se o patrimônio tributável não for grande.
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