Desfalque
O desfalque refere-se a uma forma de crime de colarinho branco em que uma pessoa ou entidade se apropria inapropriadamente dos bens que lhe são confiados. Nesse tipo de fraude, o fraudador atinge os ativos legalmente e tem o direito de possuí-los, mas os ativos são então utilizados para fins não intencionais.
O desfalque é uma violação das responsabilidades fiduciárias impostas a uma pessoa.
Principais Takeaways
- O desfalque ocorre quando uma pessoa usa fundos para uma finalidade diferente da que eles foram destinados.
- Os fraudadores podem criar contas e recibos para atividades que não ocorreram e depois usar o dinheiro pago para despesas pessoais.
- Os esquemas Ponzi são um exemplo de peculato.
Noções básicas sobre desfalque
A natureza do desfalque pode ser pequena e grande. Os fundos desviados podem ser tão pequenos quanto um balconista que recebe alguns dólares de uma caixa registradora. No entanto, em uma escala maior, o desfalque também ocorre quando os executivos de grandes empresas gastam falsamente milhões de dólares, transferindo os fundos para contas pessoais. Dependendo da escala do crime, o desfalque pode ser punido com grandes multas e tempo na prisão.
Como funciona o desfalque
Espera-se que os indivíduos que têm acesso aos fundos de uma organização salvaguardem esses ativos para o uso pretendido. É ilegal acessar intencionalmente esse dinheiro e convertê-lo para uso pessoal. Essas atividades podem incluir o desvio de fundos para contas que parecem autorizadas a receber pagamentos ou transferências.
No entanto, a conta é uma frente que permite ao indivíduo, ou a terceiros com quem está colaborando, receber o financiamento. Por exemplo, um fraudador pode criar faturas e recibos para atividades comerciais que nunca ocorreram ou serviços que nunca foram prestados para disfarçar a transferência de fundos como uma transação legítima.
Um fraudador pode colaborar com um parceiro listado como consultor ou contratado que emite faturas e recebe pagamento, mas nunca executa as tarefas pelas quais está cobrando.
Tipos de desfalque
Alguns tipos de peculato podem ser combinados com outras formas de fraude, como os esquemas Ponzi. Nesses casos, o fraudador engana os investidores para confiar-lhes seus ativos para investir em seu nome, mas usa o dinheiro para ganho e enriquecimento pessoal. A manutenção da fraude geralmente inclui procurar novos investidores para trazer mais dinheiro para apaziguar investidores anteriores.
Um fraudador também pode transferir outros ativos além do dinheiro. Um fraudador pode reivindicar imóveis, veículos da empresa, smartphones e outro hardware, como laptops que pertencem a uma organização para uso pessoal.
O desfalque pode ocorrer também no setor governamental, se os funcionários aproveitarem o financiamento local, estadual ou nacional para si. Tais casos podem ocorrer quando o financiamento é desembolsado para cumprir contratos ou apoiar projetos, e um membro da equipe gasta parte do dinheiro que foi destinado.
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