Os ganhos de um Roth IRA contam para a renda?

Há duas respostas possíveis para essa pergunta, dependendo se a distribuição do Roth IRA está ou não qualificada.

Os ganhos em investimentos dentro de um Roth IRA não estão sujeitos ao imposto de renda nem são incluídos na renda do proprietário do IRA. Em vez disso, eles se acumulam com base no imposto diferido e são isentos de impostos quando retirados do Roth se a distribuição for qualificada.

Se um indivíduo recebe uma distribuição de seu Roth IRA e a distribuição é qualificada e, portanto, isenta de impostos, o valor não é incluído na renda do indivíduo - portanto, não é incluído na renda bruta ajustada modificada (MAGI) para determinar Roth Elegibilidade para o IRA. No entanto, se a distribuição não for qualificada, o valor atribuível aos ganhos será incluído no MAGI do indivíduo para determinar a elegibilidade do Roth IRA.

Advisor Insight

Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL

A resposta fácil é que os ganhos de um IRA de Roth não contam para a renda. Se você mantiver os ganhos dentro da conta, eles definitivamente não serão tributados. E se você retirá-los? Geralmente, eles ainda não contam como receita - a menos que a retirada seja considerada uma distribuição não qualificada. Nesse caso, os ganhos podem ser tributados. (O site do IRS, IRS.gov, explica o que define distribuições qualificadas versus não qualificadas do Roth IRA.)

Entretanto, lembre-se de que em nenhum momento você é forçado a receber distribuições de um Roth IRA, ao contrário de um IRA tradicional, onde as distribuições mínimas necessárias começam no ano (ou no ano seguinte ao ano) em que você completa 70, 5 anos.