Conta Poupança Educação Coverdell (ESA)
Uma Conta Poupança para Educação Coverdell é uma conta fiduciária com imposto diferido criada pelo governo dos EUA para ajudar as famílias a financiar despesas educacionais para beneficiários com 18 anos ou menos. A restrição de idade pode ser dispensada para beneficiários de necessidades especiais. Embora mais de um ESA possa ser configurado para um único beneficiário, a contribuição máxima total por ano para um único beneficiário é de US $ 2.000.
BREAKING Coverdell Education Savings Account (ESA)
Anteriormente chamada de IRA educacional, a ESA permite que as famílias aumentem os ganhos com investimentos através do diferimento de impostos, desde que os fundos sejam utilizados para fins educacionais.
Por exemplo, se você contribuísse com US $ 500 para um ESA e apreciasse para US $ 5.000 em 10 anos, os ganhos não seriam tributados até que o proprietário da conta estivesse matriculado em uma instituição pós-secundária. Quando as contribuições são distribuídas, elas são isentas de impostos, pressupondo-se que sejam inferiores às despesas anuais de educação qualificada ajustadas pelo titular da conta. Em alguns casos, as contas também podem ser direcionadas para despesas de ensino para escolas primárias. Os ESA de Coverdell estão disponíveis apenas para famílias que se enquadram em um nível de renda designado.
No caso de as distribuições serem mais altas que as despesas, os ganhos são tributados à taxa dos correntistas, em vez da taxa do colaborador, que normalmente é mais alta.
Noções básicas sobre as contas de poupança para educação em Coverdell
Os ESA's podem ser estabelecidos em corretoras e outras instituições financeiras. Essas contas são comparáveis a outro plano de poupança para faculdades isento de impostos, 529, com várias diferenças. Não há limite anual para o valor que pode ser depositado em um plano 529. Além disso, não há restrições quanto ao nível de renda dos contribuintes de um plano 529. No entanto, as taxas podem ser extraídas de 529 contas e o investimento também pode perder dinheiro, pois não há retorno garantido para esse plano. É permitido ter um plano 529 e uma ESA para as mesmas despesas com educação do beneficiário.
As contribuições para um ESA Coverdell devem ser feitas em dinheiro e não são dedutíveis. As contribuições podem ser feitas por indivíduos com renda bruta ajustada modificada que cai dentro de um limite anual. Além de indivíduos, empresas e fundos podem fazer contribuições para uma ESA sem a restrição de renda bruta ajustada.
Quando o beneficiário atingir os 30 anos de idade, quaisquer fundos restantes na ESA devem ser desembolsados. A exceção a esta regra é se o beneficiário se qualificar como um beneficiário de necessidades especiais. Também é possível fazer determinadas transferências da conta para membros da família do beneficiário.
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