Taxa de crédito

O que é um crédito tributário?

Um crédito tributário é uma quantia em dinheiro que os contribuintes podem subtrair dos impostos devidos ao governo. Diferentemente das deduções e isenções, que reduzem o valor do lucro tributável, os créditos tributários reduzem o valor real do imposto devido. O valor de um crédito tributário depende da natureza do crédito; certos tipos de créditos fiscais são concedidos a indivíduos ou empresas em locais, classificações ou setores específicos.

2:32

Deduções fiscais vs. Créditos fiscais

Como funcionam os créditos tributários

Os governos podem conceder um crédito tributário para promover um comportamento específico, como substituir aparelhos antigos por outros mais eficientes, ou para ajudar contribuintes em desvantagem, reduzindo o custo total da moradia.

Os créditos tributários são mais favoráveis ​​do que deduções ou isenções tributárias porque os créditos tributários reduzem o passivo tributário dólar por dólar. Embora uma dedução ou isenção ainda reduza o passivo fiscal final, eles o fazem apenas dentro da taxa de imposto marginal de um indivíduo. Por exemplo, um indivíduo em uma faixa de 22% economizaria US $ 0, 22 por cada dólar marginal deduzido. No entanto, um crédito reduziria o passivo fiscal em US $ 1 total.

Principais Takeaways

• Um crédito de imposto é uma quantia em dinheiro que os contribuintes podem subtrair, dólar por dólar, dos impostos de renda que devem.
• Os créditos tributários são mais favoráveis ​​do que deduções ou isenções tributárias, porque na verdade reduzem o imposto devido, não apenas o valor do lucro tributável.
• Existem três tipos básicos de créditos tributários: não reembolsável, reembolsável e parcialmente reembolsável.
• Um crédito fiscal não reembolsável pode reduzir o imposto que você deve a zero, mas não pode fornecer um reembolso de imposto.

Tipos de créditos tributários

Os créditos tributários são apresentados em três formas básicas.

Créditos tributários não reembolsáveis

Créditos tributários não reembolsáveis ​​são itens deduzidos diretamente do passivo tributário até que o imposto devido seja igual a US $ 0. Qualquer quantia maior que o imposto devido, que resulta em reembolso ao contribuinte, não é paga - daí o nome "não reembolsável". A parte restante do crédito tributário não reembolsável que não pode ser utilizado é perdida, com efeito.

Os créditos tributários não reembolsáveis ​​afetam negativamente os contribuintes de baixa renda, pois geralmente não conseguem usar o valor total do crédito. Os créditos tributários não reembolsáveis ​​são válidos apenas no ano do relatório, expiram depois que o retorno é arquivado e não podem ser transferidos para exercícios futuros. A partir do ano fiscal de 2019, exemplos específicos de créditos tributários não reembolsáveis ​​incluem créditos para adoção, crédito para assistência a crianças e dependentes, crédito tributário da Saver para financiar contas de aposentadoria e crédito para juros hipotecários.

Ao contrário de uma dedução de imposto, um crédito de imposto reduz a quantidade de impostos que você deve, dólar por dólar.

Créditos tributários reembolsáveis

Créditos tributários reembolsáveis ​​são o crédito mais benéfico porque são pagos integralmente. Isso significa que um contribuinte - independentemente de sua renda ou obrigação tributária - tem direito a todo o valor do crédito. Se o crédito tributário reembolsável reduzir a obrigação tributária abaixo de US $ 0, o contribuinte receberá um reembolso. A partir do ano fiscal de 2019, provavelmente o crédito tributário reembolsável mais popular é o EITC (Earned Income Tax Credit). Outros créditos tributários reembolsáveis ​​incluem o crédito tributário de assistência médica premium.

Créditos fiscais parcialmente reembolsáveis

Alguns créditos tributários são parcialmente reembolsáveis, o que pode reduzir a receita tributável e a obrigação tributária. O crédito tributário para crianças tornou-se reembolsável (até US $ 1.400 por criança qualificada) em 2018. Outro exemplo de crédito tributário parcialmente reembolsável é o crédito tributário americano de oportunidade, para estudantes do ensino superior. Se um contribuinte reduzir seu passivo tributário para US $ 0 antes de usar toda a parte da dedução de imposto de US $ 2.500, o restante poderá ser considerado como um crédito reembolsável, até o mínimo de 40% do crédito ou US $ 1.000.

Compare contas de investimento Nome do provedor Descrição Divulgação do anunciante × As ofertas que aparecem nesta tabela são de parcerias das quais a Investopedia recebe remuneração.

Termos relacionados

Crédito tributário não reembolsável Definição Um crédito tributário não reembolsável é um crédito tributário que só pode reduzir a responsabilidade de um contribuinte a zero. mais O que é um crédito fiscal estrangeiro? O crédito tributário estrangeiro é um crédito tributário não reembolsável para imposto de renda pago a um governo estrangeiro como resultado de retenções de imposto de renda estrangeiro. mais Definição de dedução de imposto estrangeiro A dedução de imposto estrangeiro é uma dedução que pode ser aplicada aos impostos pagos a um governo estrangeiro e normalmente é classificada como imposto retido na fonte. mais Crédito de renda auferida (EIC) O crédito de renda auferida é um crédito tributário nos EUA que beneficia certos contribuintes com baixos rendimentos do trabalho em um determinado ano fiscal. mais O que é um benefício fiscal? Um benefício fiscal é uma dedução admissível em uma declaração de imposto destinada a reduzir a carga de um contribuinte, além de apoiar certos tipos de atividade comercial. mais isenção de imposto Uma isenção de imposto é uma economia no passivo do contribuinte. Também é usado para se referir ao tratamento tributário favorável de qualquer classe de pessoas nos Estados Unidos. mais Links de parceiros