Equivalentes em dinheiro
Equivalentes de caixa são títulos de investimentos destinados a investimentos de curto prazo; eles têm alta qualidade de crédito e são altamente líquidos.
Os equivalentes de caixa, também conhecidos como "caixa e equivalentes", são uma das três principais classes de ativos em investimentos financeiros, juntamente com ações e títulos. Esses títulos têm um perfil de baixo risco e baixo retorno e incluem letras do Tesouro do governo dos EUA, certificados de depósito bancário, aceites de banqueiros, papel comercial corporativo e outros instrumentos do mercado monetário.
Principais Takeaways
- Equivalentes de caixa são o valor total de caixa disponível que inclui itens semelhantes ao caixa; caixa e equivalentes de caixa devem ser ativos circulantes.
- O caixa combinado de uma empresa ou equivalentes a caixa é sempre mostrado na linha superior do balanço, uma vez que esses ativos são os ativos mais líquidos.
- Juntamente com ações e títulos, caixa e equivalentes de caixa compõem as três principais classes de ativos em finanças.
- Esses títulos de baixo risco incluem notas T do governo dos EUA, CDs bancários, aceites de banqueiros, papel comercial corporativo e outros instrumentos do mercado monetário.
- Ter dinheiro em caixa e equivalentes à mão fala com a saúde de uma empresa, pois reflete a capacidade da empresa de pagar sua dívida de curto prazo.
Equivalentes em dinheiro
Noções sobre Equivalentes de Caixa
Os equivalentes de caixa também servem como um dos indicadores de saúde mais importantes do sistema financeiro de uma empresa. Os analistas também podem estimar se é bom investir em uma empresa específica por meio de sua capacidade de gerar caixa e equivalentes, uma vez que reflete como uma empresa é capaz de pagar suas contas por um curto período de tempo. Empresas com grandes quantidades de caixa e equivalentes de caixa são os principais alvos de empresas maiores que planejam adquirir empresas menores.
Existem cinco tipos de equivalentes de caixa: letras do tesouro, papel comercial, títulos negociáveis, fundos do mercado monetário e títulos do governo de curto prazo.
Letras do Tesouro
As letras do tesouro são comumente chamadas de "letras T.". São títulos emitidos pelo Departamento do Tesouro dos Estados Unidos. Quando emitidos para empresas, as empresas emprestam essencialmente dinheiro ao governo. As letras T são fornecidas em valores de US $ 1.000 a US $ 5 milhões. Eles não pagam juros, mas são fornecidos a um preço com desconto.O rendimento das letras T é a diferença entre o preço da compra e o valor do resgate.
Documentos Comerciais
Os papéis comerciais são usados pelas grandes empresas para receber fundos para responder às obrigações de dívida de curto prazo, como a folha de pagamento das empresas. São suportados por bancos ou empresas emissoras que prometem cumprir e pagar o valor nominal na data de vencimento designada fornecida na nota.
Títulos e valores mobiliários
Títulos negociáveis são ativos e instrumentos financeiros que podem ser facilmente convertidos em dinheiro e, portanto, são muito líquidos. Os títulos negociáveis são líquidos porque os vencimentos tendem a ocorrer dentro de um ano ou menos e as taxas pelas quais eles podem ser negociados têm um efeito mínimo nos preços.
Fundos do mercado monetário
Os fundos do mercado monetário são como contas correntes que pagam taxas de juros mais altas fornecidas pelo dinheiro depositado. Os fundos do mercado monetário fornecem uma ferramenta eficiente e eficaz para as empresas e organizações gerenciarem seu dinheiro, uma vez que tendem a ser mais estáveis em comparação com outros tipos de fundos, como fundos mútuos. Seu preço das ações é sempre o mesmo e está constantemente em US $ 1 por ação.
Títulos governamentais de curto prazo
Títulos governamentais de curto prazo são fornecidos pelos governos para financiar projetos governamentais. Estes são emitidos usando a moeda doméstica do país. Os investidores analisam riscos políticos, riscos de taxa de juros e inflação ao investir em títulos do governo.
As empresas costumam armazenar dinheiro em dinheiro e equivalentes a fim de ganhar juros sobre os fundos enquanto esperam para usá-los.
Para que são utilizados os equivalentes de caixa
Existem várias razões pelas quais uma empresa pode armazenar seu capital em equivalentes de caixa. Primeiro, fazem parte do capital de giro líquido da empresa (ativo circulante menos passivo circulante), usado para comprar estoques, cobrir despesas operacionais e fazer outras compras. Eles também fornecem um buffer para a empresa converter rapidamente em dinheiro se os tempos se tornarem escassos. Finalmente, eles podem ser usados para financiar uma aquisição.
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