Plano de Pensões de Saldo de Caixa
Um plano de pensão de saldo de caixa é um plano de pensão com a opção de uma anuidade vitalícia. Para um plano de saldo de caixa, o empregador credita à conta de um participante uma porcentagem definida de sua remuneração anual, acrescida de juros. Um plano de pensão de saldo de caixa é um plano de benefício definido. Como tal, os limites de financiamento do plano, requisitos de financiamento e risco de investimento são baseados em requisitos de benefício definido. Mudanças no portfólio não afetam os benefícios finais recebidos pelo participante após a aposentadoria ou rescisão, e a empresa detém toda a propriedade dos lucros e perdas do portfólio.
Principais Takeaways
- Um plano de pensão de saldo de caixa é aquele em que os participantes recebem uma porcentagem definida de sua remuneração anual mais juros.
- O benefício de tais planos é que os limites de contribuição aumentam com a idade.
- Pessoas com 60 anos ou mais podem economizar bem mais de US $ 200.000 anualmente em contribuições antes dos impostos, em comparação com as 401 (k), em que as contribuições totais do empregador e empregado para pessoas com 50 anos ou mais estão limitadas a US $ 56.000.
Noções básicas sobre planos de pensão de saldo de caixa
Embora um plano de pensão de saldo de caixa seja um plano de benefício definido, diferentemente do plano regular de benefício definido, o plano de saldo de caixa é mantido com base em uma conta individual, bem como um plano de contribuição definida. O plano de saldo de caixa atua de maneira semelhante a um plano de contribuição definida porque as mudanças no valor da carteira do participante não afetam a contribuição anual.
Os recursos adicionais de um plano de pensão de saldo de caixa se assemelham aos dos planos 401 (k). Como em um plano de previdência tradicional, os investimentos são gerenciados profissionalmente e os participantes recebem um certo benefício na aposentadoria. No entanto, os benefícios são declarados em termos de um saldo de conta no estilo 401 (k) e não nos termos de um fluxo de renda mensal.
Ter um plano de pensão de saldo de caixa, além do 401 (k), pode ajudar um poupador de aposentadoria a cortar suas contas de impostos e reforçar o seu ninho de ovos. No entanto, aqueles que dependem de generosos planos de pensão tradicionais estão menos entusiasmados.
Muitos empresários mais velhos buscam esses tipos de planos para aumentar suas economias de aposentadoria devido aos generosos limites de contribuição que aumentam com a idade. Pessoas com 60 anos ou mais podem gastar mais de US $ 200.000 anualmente em contribuições antes dos impostos. Em um 401 (k), o total de contribuições de empregadores e empregados para pessoas acima de 50 anos é limitado a US $ 56.000.
Como funcionam os planos de pensão do saldo de caixa
As contribuições do empregador com saldo em dinheiro para funcionários comuns equivalem a aproximadamente 5% a 8% dos salários, em comparação com as contribuições de 3% típicas dos planos 401 (k). Os participantes também recebem um "crédito de juros" anual. Esse crédito pode ser definido como uma taxa fixa, como 5%, ou uma taxa variável, como a taxa de tesouraria de 30 anos. Na aposentadoria, os participantes podem receber uma anuidade com base no saldo da sua conta ou em um montante fixo, que pode ser acumulado no IRA ou no plano de outro empregador.
Os planos de pensão em saldo de caixa podem ser mais caros para os empregadores do que os planos 401 (k), em parte porque um atuário deve certificar todos os anos que o plano é financiado adequadamente. Os custos típicos incluem US $ 2.000 a US $ 5.000 em taxas de instalação, US $ 2.000 a US $ 10.000 em taxas anuais de administração e taxas de gerenciamento de investimentos que variam de 0, 25% a 1% dos ativos.
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