Beneficiário da Confiança
Um beneficiário de confiança é o indivíduo ou grupo de indivíduos para quem uma confiança é criada. O criador ou concedente de confiança designa beneficiários e um administrador, que tem o dever fiduciário de gerenciar ativos de confiança no melhor interesse dos beneficiários, conforme descrito no contrato de confiança.
Além de transferir riqueza para beneficiários, como crianças, as pessoas também estabelecem relações de confiança para garantir certas proteções de impostos sobre doações e bens.
Como funciona um beneficiário da confiança
Os beneficiários da confiança geralmente se enquadram em duas categorias.
Em última análise, um tipo de beneficiário tem o direito de assumir a propriedade e controlar o capital fiduciário e a receita que gera conforme descrito no contrato fiduciário. Por exemplo, um pai ou mãe pode estabelecer uma relação de confiança para uma criança que conceda ao beneficiário o controle de seus ativos quando a criança atingir a idade de maturidade ou após a morte. Esse acordo é comum com relações de confiança revogáveis, que distribuem ativos aos beneficiários após a morte do concedente. A identidade dos beneficiários depende do concedente, que pode alterar os beneficiários ou rescindir a relação de confiança durante sua vida.
Os beneficiários de uma relação de confiança irrevogável geralmente não podem ser alterados e os termos da relação de confiança geralmente não podem ser alterados sem a permissão dos beneficiários. No entanto, o concedente ainda decide como o principal e a renda do trust podem ser distribuídos aos beneficiários. Por exemplo, um indivíduo pode configurar uma conta fiduciária para financiar as despesas educacionais de uma criança. O concedente pode nomear o agente fiduciário para distribuir fundos para atingir essa meta sem dar à criança o controle completo sobre como a renda de confiança é gasta.
Principais Takeaways
- A pessoa que cria uma relação de confiança também determina o beneficiário da confiança e nomeia um administrador para gerenciar a confiança nos melhores interesses do beneficiário.
- As relações de confiança são frequentemente estabelecidas para transferir riqueza para as crianças, mas também podem ser usadas para proteção contra impostos sobre doações e bens.
- Os beneficiários têm direitos, dependendo do tipo de confiança e das leis estaduais.
Confie nos Direitos do Beneficiário
Em última análise, a lei estadual rege os direitos que os beneficiários têm de diferentes relações de confiança, mas eles geralmente têm um poder geral de monitorar as atividades de confiança e confiança. Os curadores geralmente enviam relatórios anuais de confiança aos beneficiários, descrevendo os ganhos, perdas e despesas do ativo, como taxas de comissão pagas. Se um administrador não enviar pelo menos um relatório anual, no entanto, os beneficiários poderão solicitar ao Tribunal uma contabilidade dos investimentos em confiança.
Se os beneficiários suspeitarem que o agente fiduciário violou seu dever fiduciário de gerenciar prudentemente os ativos fiduciários com a devida diligência, os beneficiários podem tomar medidas legais para substituir ou processar o agente fiduciário. Essas ações geralmente são tratadas mediante a apresentação de uma petição no tribunal de sucessões local. Em alguns casos, o agente fiduciário pode ser responsabilizado pela perda do principal de confiança e por receitas não realizadas devido a má conduta. Tais violações podem incluir suborno, decisões de investimento extremamente precárias e lucro às custas da confiança.
Se todos os beneficiários forem "adultos de bom senso" e concordarem em encerrar uma relação de confiança, eles poderão tomar medidas legais para fazer isso. Na maioria dos casos, o tribunal deveria decidir que os objetivos do concedente de criar a relação de confiança foram atingidos ou que não podem ser razoavelmente alcançados antes que a relação possa ser rescindida.
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