Estado de reconciliação bancária

O que é um extrato de reconciliação bancária?

Um demonstrativo de reconciliação bancária é um resumo da atividade bancária e comercial que reconcilia a conta bancária de uma entidade com seus registros financeiros. O extrato descreve os depósitos, saques e outras atividades que afetam uma conta bancária por um período específico. Uma declaração de reconciliação bancária é uma ferramenta útil de controle interno financeiro usada para impedir fraudes.

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Estado de reconciliação bancária

Entendendo a Declaração de Reconciliação Bancária

As declarações de reconciliação bancária garantem que os pagamentos foram processados ​​e as coleções de dinheiro foram depositadas no banco. A declaração de reconciliação ajuda a identificar diferenças entre o saldo bancário e o saldo contábil, para processar os ajustes ou correções necessários. Um contador normalmente processa extratos de reconciliação uma vez por mês.

Principais Takeaways

• Um demonstrativo de reconciliação bancária resume as atividades bancárias e de negócios, reconciliando a conta bancária de uma entidade com seus registros financeiros.
• Os extratos de reconciliação bancária confirmam que os pagamentos foram processados ​​e as coleções de dinheiro foram depositadas em uma conta bancária.
• Todas as taxas cobradas em uma conta por um banco devem ser contabilizadas em um extrato de reconciliação.
• Após todos os ajustes, o saldo em um extrato de reconciliação bancária deve ser igual ao saldo final da conta bancária.

Informações necessárias para criar extrato de reconciliação bancária

A conclusão de um extrato de reconciliação bancária requer o uso dos extratos do mês atual e do anterior, incluindo o saldo final da conta. O contador normalmente prepara o extrato de reconciliação bancária usando todas as transações do dia anterior, pois as transações ainda podem estar ocorrendo na data do extrato real.

Todos os depósitos e saques lançados em uma conta devem ser usados ​​para preparar um extrato de reconciliação.

Extrato de reconciliação bancária: ajustando o saldo por banco

O contador ajusta o saldo final do extrato bancário para refletir cheques ou saques pendentes. São transações nas quais o pagamento está em andamento, mas o dinheiro ainda não foi aceito pelo destinatário. Um exemplo é um cheque enviado em 30 de outubro. Ao preparar o extrato de reconciliação bancária de 31 de outubro, é improvável que o cheque enviado no dia anterior tenha sido sacado; portanto, o contador deduz o valor do saldo bancário. Também podem ser cobrados pagamentos que ainda não foram processados ​​pelo banco, o que exige um ajuste positivo.

Extrato de reconciliação bancária: ajustando o saldo por livros

O saldo da conta de caixa nos registros financeiros de uma entidade também pode exigir ajustes. Por exemplo, um banco pode cobrar uma taxa pela abertura da conta. O banco normalmente retira e processa as taxas automaticamente da conta bancária. Portanto, ao preparar um extrato de reconciliação bancária, qualquer taxa retirada da conta deve ser contabilizada através da preparação de um lançamento contábil manual.

Outro item que requer um ajuste é o juro ganho. Os juros são automaticamente depositados em uma conta bancária após um certo período de tempo. Assim, o contador pode precisar preparar uma entrada que aumente o dinheiro atualmente mostrado nos registros financeiros. Após todos os ajustes feitos nos livros contábeis, o saldo deve ser igual ao saldo final da conta bancária. Se os valores forem iguais, uma declaração de reconciliação bancária bem-sucedida foi preparada.

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