Existem impostos sobre Bitcoins?

Bitcoin é uma moeda virtual que usa sistema de criptografia criptográfica para facilitar transferências e armazenamento seguros. Ao contrário de uma moeda fiduciária, o bitcoin não é impresso por um verso central, nem por qualquer um. Bitcoins são gerados pelo que é chamado de mineração - um processo em que computadores de alta potência, em uma rede distribuída, usam uma fórmula matemática de código aberto para produzir bitcoins. Leva hardware de alta tecnologia real e horas ou até dias para minerar bitcoins. Pode-se minerar bitcoins ou comprá-los de alguém pagando em dinheiro, usando um cartão de crédito ou até uma conta no PayPal. Bitcoins podem ser usados ​​como uma moeda mundial fiduciária para comprar bens e serviços.

O Bitcoin agora está listado em bolsas de valores e foi emparelhado com as principais moedas mundiais, como o dólar americano e o euro. O Federal Reserve dos EUA reconheceu a crescente importância do bitcoin quando anunciou que transações e investimentos relacionados ao bitcoin não podem ser considerados ilegais. No início, a atratividade do bitcoin foi atribuída em parte ao fato de não ser regulamentado e poder ser usado em transações para evitar obrigações fiscais. A natureza virtual do bitcoin e sua universalidade também tornam mais difícil acompanhar as transações entre países. Além disso, as autoridades governamentais de todo o mundo logo perceberam que o bitcoin atraía comerciantes negros que podiam fazer negócios ilegais. Naturalmente, era impossível para o bitcoin escapar dos radares das autoridades fiscais por muito tempo.

Em todo o mundo, as autoridades fiscais tentaram criar regulamentos sobre bitcoins. O Internal Revenue Service (IRS) dos EUA e suas contrapartes de outros países estão principalmente na mesma página quando se trata de tratamento de bitcoins. O IRS disse que o bitcoin deve ser tratado como um ativo ou propriedade intangível e não como moeda, pois não é emitido pelo banco central de um país. O tratamento do Bitcoin como um ativo torna clara a implicação fiscal. A agência federal disse em julho de 2019 que está enviando cartas de advertência para mais de 10.000 contribuintes que suspeita "potencialmente não reportarem renda e pagarem o imposto resultante de transações em moeda virtual ou não relataram suas transações adequadamente". Ele alertou que a comunicação incorreta de renda pode resultar em multas, juros ou até mesmo processo criminal.

O IRS tornou obrigatório relatar transações de bitcoin de todos os tipos, não importa quão pequeno seja em valor. Assim, todo contribuinte americano é obrigado a manter um registro de todas as compras, vendas, investimentos ou uso de bitcoins para pagar por bens ou serviços (que a Receita Federal considera permuta). Como os bitcoins estão sendo tratados como ativos, se você os usar para transações simples, como comprar mantimentos em um supermercado, será cobrado um imposto sobre ganhos de capital (a longo ou a curto prazo, dependendo de quanto tempo você os mantém). Quando se trata de bitcoins, são diferentes as transações a seguir que levam a impostos:

• Venda de bitcoins, extraídos pessoalmente, a terceiros.
• Venda de bitcoins, comprados de alguém, para terceiros.
• Usando bitcoins, que alguém pode ter extraído, para comprar bens ou serviços.
• Usando bitcoins, comprados de alguém, para comprar bens ou serviços.

Os cenários um e três envolvem mineração de bitcoins, usando recursos pessoais e vendendo-os a alguém por dinheiro ou valor equivalente em bens e serviços. O valor recebido da desistência dos bitcoins é tributado como receita pessoal ou comercial após dedução de quaisquer despesas incorridas no processo de mineração. Tais despesas podem incluir o custo da eletricidade ou o hardware do computador usado na mineração de bitcoins. Assim, se alguém puder minerar 10 bitcoins e vendê-los por US $ 250 cada. Você deve informar os US $ 2.500 como receita tributável antes de quaisquer despesas dedutíveis.

Os cenários dois e quatro são mais como investimentos em um ativo. Digamos que os bitcoins foram comprados por US $ 200 cada, e um bitcoin foi entregue em troca de US $ 300 ou valor equivalente em mercadorias. O investidor ganhou US $ 100 em um bitcoin durante o período de retenção e atrairá imposto sobre ganhos de capital (a longo prazo, se mantido por mais de um ano, caso contrário, a curto prazo) em US $ 100 ganhos com a venda / troca do bitcoin.

Se os bitcoins forem mantidos por um período inferior a um ano antes da venda ou troca, é aplicado um imposto sobre ganhos de capital a curto prazo, que é igual à taxa normal de imposto de renda do indivíduo. No entanto, se os bitcoins foram mantidos por mais de um ano, as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo serão aplicadas. Nos EUA, as taxas de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo são de 0% para pessoas na faixa de 10% a 15%, 15% para pessoas na faixa de 25% a 35% e 20% para as pessoas na faixa de 39, 6 % faixa de imposto. Assim, os indivíduos pagam impostos a uma taxa inferior à taxa normal de imposto de renda se mantiverem os bitcoins por mais de um ano. No entanto, isso também limita as deduções fiscais em perdas de capital de longo prazo que se pode reivindicar. As perdas de capital são limitadas às mais-valias totais realizadas no ano, acrescidas de até US $ 3000 em renda ordinária.

No entanto, a tributação sobre bitcoins e seus relatórios não são tão simples quanto parecem. Para iniciantes, é difícil determinar o valor justo do bitcoin nas transações de compra e venda. Os Bitcoins são muito voláteis e existem enormes oscilações de preços em um único dia de negociação. O IRS incentiva a consistência em seus relatórios; se você usar o preço alto do dia para compras, também deverá usar o mesmo para vendas. Além disso, comerciantes e investidores frequentes podem usar técnicas contábeis de "primeiro a entrar, primeiro a sair" (FIFO) ou "último a entrar, primeiro a sair" (LIFO) para reduzir as obrigações fiscais. (Consulte o Bitcoin Tax Guide para obter uma explicação detalhada dos problemas em Tributação e relatórios de Bitcoin.)