As taxas de planejamento imobiliário são dedutíveis?

As taxas de planejamento imobiliário eram dedutíveis, mas não mais.

Primeiro, o planejamento patrimonial é o termo geral que abrange a organização dos bens e propriedades para distribuição no momento da morte aos beneficiários. Inclui a criação de documentos legais, como relações de confiança e testamentos, bem como o de diretivas, como procurações duradouras e testamentos em vida.

O planejamento imobiliário não é apenas para os ricos. Sem um plano em prática, resolver casos após a morte de alguém pode ter um impacto duradouro e custoso sobre os entes queridos. Infelizmente, alterações fiscais recentes tornaram mais difícil, se não impossível, continuar a deduzir muitas taxas de planejamento imobiliário.

Principais Takeaways

• O planejamento imobiliário é uma parte essencial da transferência de bens e riquezas para os entes queridos e outros beneficiários.
• O planejamento imobiliário pode ser caro - envolvendo advogados, contadores e consultores financeiros.
• Algumas taxas de planejamento imobiliário eram elegíveis como dedução discriminada de acordo com as regras do IRS, mas a Lei de Cortes de Impostos e Empregos mudou isso.

Regras do IRS alteradas

Algumas taxas de planejamento patrimonial eram elegíveis como dedução discriminada de acordo com as regras do IRS para deduções diversas no Anexo A, mas a Lei de Cortes de Impostos e Empregos mudou isso - pelo menos por enquanto.

Até recentemente, o IRS permitia que as taxas legais dos serviços de planejamento tributário imobiliário fossem dedutíveis se fossem incorridos para a produção ou cobrança de renda; a manutenção, conservação ou gerenciamento de propriedades geradoras de renda; ou consultoria ou planejamento tributário.

Muitas disposições da Lei de Cortes de Impostos e Empregos expirarão no final de 2025. Uma mudança política em Washington antes disso também poderia reviver algumas deduções.

Aqueles que planejaram deduzir taxas por conselhos sobre a construção de tais instrumentos geradores de renda, como uma relação de confiança ou orientação sobre o uso de métodos de transferência de propriedades, por exemplo, geralmente agora não poderão deduzir o custo das taxas em suas declarações fiscais. . Outros exemplos de serviços por taxa que não são mais dedutíveis incluem consultoria de investimento para relações de confiança mantidas pela propriedade e preparação de imposto sobre a confiança.

Algumas taxas não eram dedutíveis antes das alterações tributárias: planejamento patrimonial relacionado à simples transferência de propriedade ou tutela, como é comum na maioria das vontades, por exemplo, ou o uso de instrumentos de planejamento patrimonial, como procurações, testamentos ou a redação de documentos. relações de confiança para impedir que os bens imobiliários tenham que ir para o inventário.

Muitas disposições da Lei de Cortes de Impostos e Empregos expirarão no final de 2025. Que, se houver, será renovado, é claro, não está claro. Uma mudança política em Washington antes disso também poderia reviver algumas deduções das taxas de planejamento imobiliário.

A linha inferior

Aqueles que dependiam da dedução das taxas de planejamento imobiliário agora terão que encontrar outras maneiras de economizar ao repassar riqueza. (Por exemplo, os fundos aconselhados pelos doadores tornaram-se ferramentas de planejamento imobiliário inteligentes após a reforma.) Agora, mais do que nunca, um consultor financeiro ou especialista em impostos é a melhor primeira parada para quem começa a planejar suas propriedades.