As recompensas do cartão de crédito são renda tributável?

De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), as recompensas de cartão de crédito podem ser tributadas como receita. Os tipos de recompensas e a maneira como você os recebe determinam se são considerados tributáveis. Em muitos casos, as recompensas são vistas pelo IRS como um desconto, não como receita. Por exemplo, um programa de reembolso para usar seu cartão de crédito é tratado como se fosse realmente um desconto pós-compra. Existem alguns programas de recompensa de cartão de crédito que oferecem grandes bônus de inscrição, no entanto, que o IRS pode acabar contando como receita tributável.

Compras comerciais são completamente diferentes de compras pessoais, no entanto. Se você possui um cartão de crédito comercial, uma boa regra geral é que quaisquer descontos nessas compras comerciais sejam subtraídos dos custos de suas compras, reduzindo o valor que você pode deduzir de seus impostos. Isso não é receita tributável tecnicamente, mas o resultado líquido aumenta sua carga tributária.

Principais Takeaways

• De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), as recompensas de cartão de crédito podem ser tributadas como receita.
• Em muitos casos, as recompensas são vistas pelo IRS como um desconto, não como receita.
• Compras comerciais são completamente diferentes de compras pessoais, no entanto.
• Você não precisa necessariamente receber dinheiro para que o bônus de inscrição seja considerado tributável.

Tipos de recompensas que são e não são receitas

Os tipos de prêmios comuns em cartões de crédito que não são contabilizados como receita incluem programas de devolução de dinheiro, bônus de milhas de viagem, pontos acumulados para compras futuras e bônus de inscrição em cartões de crédito que exigem a realização de uma transação financeira.

Se, no entanto, o bônus de inscrição no seu cartão de crédito não exigir que você faça compras ou cobrar qualquer quantia no cartão, é provável que você receba um formulário de imposto 1099-MISC pelo correio em conjunto com o bônus. Como o IRS exige que esses benefícios sejam tratados como renda, você deve documentar suas recompensas no formulário 1099.

Você não precisa necessariamente receber dinheiro para que o bônus de inscrição seja considerado tributável. Tudo o que é fornecido sem ser associado ao uso do seu cartão, como milhas aéreas, presentes que são bens tangíveis ou outras recompensas valiosas, normalmente é uma renda tributável. Se você tiver dúvidas sobre os programas de recompensas do cartão de crédito e suas implicações fiscais, é melhor consultar um especialista tributário real e não a empresa emissora do cartão de crédito.

Se você receber um formulário 1099-MISC no correio como parte de um programa de recompensas, não o ignore. Mesmo que você acredite que seu presente não deve ser qualificado como renda tributável (ou se você planeja doar seu presente para instituições de caridade, criando uma possível dedução de impostos), é melhor conversar com um especialista. O IRS tornou-se cada vez mais competente no rastreamento de receitas dessas fontes, e você não deseja se sujeitar a uma penalidade fiscal porque não relatou adequadamente as recompensas do cartão de crédito.

Advisor Insight

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, CA

Depende de como as recompensas são recebidas. A maioria das recompensas é obtida através do uso do próprio cartão; por exemplo, recebendo um ponto de recompensa por cada dólar gasto em um cartão. Essas recompensas são consideradas descontos e não são tributáveis. No entanto, as recompensas fornecidas como incentivo à abertura de uma conta podem ser consideradas receita tributável.

Como exemplo, o Citibank emitiu o Formulário 1099s em milhas de passageiro frequente, dado como um bônus pela abertura de uma conta bancária. Por outro lado, as recompensas pela abertura de uma conta de cartão de crédito geralmente são creditadas somente depois que o portador do cartão atinge um determinado gasto mínimo no cartão durante um período especificado. Portanto, as recompensas são vistas como descontos e, consequentemente, não são tributáveis.