401 (a) Plano
Um plano 401 (a) é um plano de aposentadoria para compra de dinheiro patrocinado pelo empregador que permite contribuições baseadas em dólar ou porcentagem do empregador, do funcionário ou de ambos. O empregador patrocinador estabelece a elegibilidade e o cronograma de aquisição. O funcionário pode retirar fundos de um plano 401 (a) por meio de rolagem para um plano de aposentadoria qualificado diferente, um pagamento fixo ou uma anuidade.
Principais Takeaways
- Um plano 401 (a) é patrocinado pelo empregador, e tanto o empregador quanto o empregado podem contribuir.
- Os planos 401 (a) são geralmente usados por organizações governamentais e sem fins lucrativos.
- Os planos 401 (a) dão ao empregador uma parcela maior de controle sobre como o plano é investido.
401 (a) Plano
Compreendendo um plano 401 (a)
Os empregadores podem formar vários planos 401 (a), cada um com critérios distintos de elegibilidade, valores de contribuição e cronogramas de aquisição. Os empregadores usam esses planos para criar programas de incentivo à retenção de funcionários. O empregador controla o plano e determina os limites de contribuição.
Um plano 401 (a) é um tipo de plano de aposentadoria disponibilizado para aqueles que trabalham em agências governamentais, instituições de ensino e organizações sem fins lucrativos. Os funcionários elegíveis que participam do plano incluem funcionários do governo, professores, administradores e equipe de suporte. Os recursos de um plano 401 (a) são semelhantes aos de um plano 401 (k).
Contribuições para um plano 401 (a)
A 401 (a) pode ter contribuições obrigatórias ou voluntárias, e o empregador decide se as contribuições são feitas com base nos impostos ou antes dos impostos. As contribuições do empregador são obrigatórias, mesmo que o funcionário decida não contribuir com o plano de forma voluntária.
Um empregador contribui com fundos para o plano em nome de um funcionário. As opções de contribuição do empregador incluem o empregador que paga uma quantia definida no plano de um funcionário, correspondendo a uma porcentagem fixa de contribuições de funcionários ou correspondendo a contribuições de funcionários dentro de uma faixa específica de dólar.
Investimentos para um plano 401 (a)
O plano oferece aos empregadores mais controle sobre as opções de investimento de seus funcionários. Empregadores do governo com planos 401 (a) geralmente limitam as opções de investimento apenas às opções mais seguras para minimizar os riscos.
Um plano 401 (a) fornece garantia de um certo nível de economia de aposentadoria, mas exige a devida diligência do funcionário para cumprir as metas de aposentadoria. Os funcionários podem transferir seus fundos para planos 401 (k) ou contas individuais de aposentadoria quando trocam de empregador.
Vesting e retiradas para planos 401 (a)
Quaisquer contribuições 401 (a) feitas por um funcionário e quaisquer ganhos com essas contribuições são imediatamente totalmente adquiridas. Tornar-se totalmente investido nas contribuições do empregador depende do cronograma de aquisição que o empregador estabeleceu. Alguns empregadores, especialmente aqueles que oferecem planos 401 (k), vinculam a aquisição a anos de serviço como incentivo para os funcionários permanecerem na empresa.
O IRS sujeita 401 (a) retiradas a retenções de imposto de renda e uma multa de retirada antecipada de 10%, a menos que o funcionário tenha 59 anos, morra, esteja desabilitado ou role os fundos para um plano qualificado de aposentadoria ou aposentadoria por meio de um administrador direto. transferência de trustee.
Qualificação para créditos fiscais
Os funcionários que contribuem para um plano 401 (a) podem se qualificar para receber um crédito de imposto. Os funcionários podem ter um plano 401 (a) e um IRA ao mesmo tempo. No entanto, se um funcionário tiver um plano 401 (a), os benefícios fiscais das contribuições tradicionais do IRA poderão ser eliminados gradualmente, dependendo da renda bruta ajustada do funcionário.
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