13 notas mais importantes sobre impostos de 2018

Seu retorno de 2018 não será parecido com o que você está acostumado. O formulário de imposto é novo e as alterações da Lei de cortes e empregos tributários alterarão substancialmente o que você pode e não pode amortizar.

1. Novo formulário fiscal

Quando você arquivar seu retorno de 2018, ele estará em um Form 1040 recém-projetado (não do tamanho de um cartão postal, mas muito próximo). Não há mais nenhum Formulário 1040A ou 1040-EZ. O novo 1040 usado por todos os arquivadores é um pager curto de dois pagers e serve principalmente para recapitular receitas, deduções e créditos. Esses itens são relatados nos novos planejamentos 1 a 6.

Mas não se desespere por ter um novo formulário e horários. A maioria dos contribuintes (cerca de 80%) usa software para arquivar eletronicamente (conhecido como preenchimento eletrônico) ou preparadores pagos para concluir seus retornos. Se isso descreve você, tudo que você precisa é fornecer as informações corretas; você não precisa se preocupar para onde vai o formulário ou as agendas.

2. Taxas de imposto mais baixas

Embora ainda existam sete faixas de tributação, o número delas foi reduzido. Por exemplo, a taxa máxima de imposto é de 37% (abaixo de 39, 6%). No geral, isso significa uma conta de imposto mais baixa para muitas pessoas. No entanto, não funcionará favoravelmente para todos. Veja este exemplo: O teto antigo da taxa de imposto de 28% era de US $ 191.650 para um único arquivador. Agora, esse suporte de 28% se foi e um único arquivador nesse nível de renda agora está no suporte de 32%.

Em relação à receita de investimento, as taxas aplicáveis ​​a ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados permanecem inalteradas. No entanto, os pontos de interrupção nos quais a taxa zero, 15% e 20% se aplicam foram modificados um pouco.

3. Maior quantidade de dedução padrão

Ao registrar sua devolução, você ainda pode escolher entre deduzir a dedução padrão ou especificar suas deduções pessoais. Os valores de dedução padrão para 2018 são quase o dobro do que eram em 2017: US $ 24.000 para arquivadores e cônjuges sobreviventes, US $ 18.000 para chefes de família e US $ 12.000 para solteiros e casados ​​que arquivam separadamente.

Esse valor de dedução padrão mais alto significa que é mais provável que você não especifique (estima-se que apenas 10% dos arquivadores especificarão, de acordo com a nova lei tributária, 30% antes). Isso simplifica sua manutenção de registros.

E os valores de dedução padrão aumentados também afetam se você precisa apresentar uma declaração de imposto, porque agora existem limites de arquivamento mais altos que refletem esses valores de dedução padrão mais altos.

4. Sem isenções pessoais e de dependência

No passado, você podia reivindicar isenções para si mesmo (e seu cônjuge), bem como para seus filhos e outros dependentes (4.050 dólares para cada isenção em 2017). Não mais. As isenções foram eliminadas para 2018 (até 2025) na teoria de que são mais do que compensadas por um aumento do crédito tributário infantil (discutido a seguir), o valor mais alto da dedução padrão e outras mudanças tributárias favoráveis.

5. Aumento do crédito tributário infantil

Se você tem um filho menor de 17 anos, pode ter direito a um crédito fiscal de US $ 2.000, dos quais US $ 1.400 são reembolsáveis ​​(pagáveis ​​mesmo que sejam mais do que o imposto que você deve). O crédito tributário infantil em 2018 é o dobro do que costumava ser. Você pode receber o crédito por cada criança qualificada.

Além disso, os limites de renda sobre a elegibilidade aumentaram dramaticamente - US $ 400.000 para arquivadores conjuntos e US $ 200.000 para outros arquivadores. Isso significa que mais pessoas são elegíveis para reivindicar o crédito.

E há um novo crédito de imposto infantil de até US $ 500 para outros dependentes que não são seu filho qualificado (por exemplo, um filho com deficiência que tem 22 anos e mora com você). Esse crédito não é reembolsável, mas reduz sua fatura de impostos dólar por dólar.

6. Limitação de SAL

Se você especificar deduções, o valor que pode ser baixado para impostos estaduais e municipais (SALT), incluindo imposto de renda ou vendas estaduais e impostos sobre propriedade local, será limitado em 2018 a US $ 10.000 (US $ 5.000 para pessoas casadas que arquivam separadamente). Até agora, não havia limite.

Se você mora em um estado de imposto alto, provavelmente não poderá deduzir todo o seu SALT. Alguns estados promulgaram ou estão considerando promulgar soluções alternativas para permitir que seus residentes obtenham uma isenção de imposto federal para pagamentos SALT. No entanto, o IRS já cancelou uma tentativa. Não está claro se os estados voltarão à prancheta neste.

7. Limite de Juros Hipotecários

Se você obteve uma hipoteca para comprar ou construir sua residência principal (mais uma outra casa) antes de 16 de dezembro de 2017, está livre e pode deduzir todos os seus juros hipotecários (chamados de "endividamento de aquisição") em empréstimos de até US $ 1 milhões (US $ 500.000 se você for casado e arquivar separadamente). Mas se você tiver uma hipoteca mais recente, ficará limitado a juros de US $ 750.000 (novamente metade disso se for casado e arquivar separadamente).

Até agora, as pessoas usavam o patrimônio de suas casas para pagar dívidas no cartão de crédito, tirar férias ou financiar a educação de seus filhos. Mas, em 2018, os retornos não podem ser deduzidos dos juros de um empréstimo imobiliário, independentemente de quando você o obteve. No entanto, se você usar os recursos para adicionar uma adição à sua casa ou fazer outras melhorias substanciais, os juros serão vistos como um endividamento de aquisição, dedutível de acordo com o limite geral acima.

8. Deduções não reembolsadas diversas

Se você deduziu despesas comerciais não-reembolsadas de funcionários, como anuidades sindicais, condução de negócios e despesas de busca de emprego, agora está sem sorte. Nenhuma dedução é permitida para deduções discriminadas diversas que estavam sujeitas a um piso de 2% da receita bruta ajustada (AGI). Espera-se que seu empregador tenha ou adotará um plano responsável para reembolsá-lo por despesas comerciais; você não será tributado por esse reembolso.

Na mesma linha, as despesas de investimento, como aluguel de cofres e taxas de consultoria de investimento, não são mais dedutíveis. Eles também tinham sido deduções discriminadas diversas, sujeitas ao piso de 2% da AGI. Uma dedução relacionada ao trabalho foi salva: a dedução de até US $ 250 para os professores que compram material escolar para a sala de aula permanece.

9. Perdas por Desastres Declaradas Federalmente

A dedução discriminada por perdas de vítimas e roubo a propriedades de uso pessoal, como sua casa, utensílios domésticos, carro e jóias, só pode ser reivindicada se as perdas forem o resultado de desastres declarados pelo governo federal. Portanto, aqueles com perdas não seguradas por desastres em 2018 como o Monte. A erupção vulcânica do Kilauea, os furacões Florence ou Michael ou os incêndios na Califórnia podem ser elegíveis para uma baixa. Verifique com a FEMA as declarações de desastre de 2018.

10. Maior isenção de AMT

Até agora, cerca de quatro milhões de indivíduos (principalmente aqueles com renda entre US $ 200.000 e US $ 500.000) pagavam o imposto mínimo alternativo (AMT) porque era maior do que sua obrigação tributária regular. Mas isso agora mudou.

Para 2018, o valor da isenção da AMT é aumentado para US $ 109.400 para arquivadores e cônjuges sobreviventes, US $ 70.300 para solteiros e chefes de família e US $ 54.700 para pessoas casadas que arquivam separadamente. Além disso, o ponto em que esses valores de isenção começam a diminuir gradualmente foi aumentado para US $ 1 milhão para arquivadores e cônjuges sobreviventes ou US $ 500.000 para outros arquivadores.

O resultado desses montantes mais altos: estima-se que apenas cerca de 200.000 contribuintes paguem esse temido imposto em 2018. Em resumo, se você não estava sujeito à AMT antes e sua situação de renda permaneceu aproximadamente a mesma, você tem ainda menos motivos se preocupar com isso daqui para frente.

11. Ajustes na receita bruta

Você contribui para uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou conta de poupança de saúde (HSA)? Essas e muitas outras deduções que você pode efetuar, se especificar ou deduzir a dedução padrão, não foram alteradas (embora tenha havido alguns ajustes nos números de inflação).

Mas a dedução de despesas de movimentação que também estava acima da linha desapareceu, a menos que você seja militar em serviço ativo, como resultado de ordens militares. Se você se mudar para um emprego ou para sua empresa, não poderá deduzir o custo de mudar de casa. Além disso, se seu empregador o reembolsar pelos custos de mudança a partir de 2018, você será tributado por isso.

12. Dedução de 20% da receita comercial

Se você é um contratado independente ou é proprietário de uma empresa (que não seja uma empresa C), pode ser elegível para uma dedução qualificada da receita comercial (QBI). Na medida em que você é elegível, você o leva diretamente no Formulário 1040 como uma dedução pessoal, se você especifica ou usa a dedução padrão.

13. Maior isenção de imposto sobre imóveis

A apresentação de declarações anuais de imposto de renda não é a extensão total do setor tributário federal; também existem impostos sobre imóveis e doações. Embora o imposto federal sobre imóveis continue sendo aplicado, uma quantia gigantesca de isenção significa que apenas indivíduos muito ricos precisam se preocupar com o planejamento tributário para seus herdeiros. Para aqueles que morrem em 2018, a isenção é de US $ 11, 18 milhões. (A mesma quantia de isenção pode ser usada para presentear propriedades durante a sua vida.) E para casais, qualquer quantia não utilizada pode ser aplicada à propriedade do cônjuge sobrevivente no futuro. Mas não ignore as isenções mais baixas que se aplicam em alguns estados.

A linha inferior

Você sairá melhor ou pior no seu retorno de 2018 em comparação com sua fatura fiscal de 2017? Apenas completar o seu retorno dirá. As chances são de que, se você mora em um estado com pouco imposto e não especifica os itens, verá uma boa redução de impostos. Por outro lado, se você mora em um estado com impostos mais altos (e também paga impostos estaduais e municipais) - e se possui uma hipoteca grande e está acostumado a especificar itens - pode ver uma nota fiscal maior. Isso também pode ser verdade se você estiver nessa fatia infeliz de assalariados de baixo salário, que passaram da faixa de 28% para 32%.