Retenção
Retenção é a parte do salário de um funcionário que não está incluída em seu salário, mas é remetida diretamente às autoridades fiscais federais, estaduais ou locais. A retenção reduz a quantidade de impostos que os funcionários devem pagar quando enviam suas declarações fiscais anuais. A renda, o estado civil, o número de dependentes e o número de empregos do empregado determinam o valor retido.
Principais Takeaways
- A retenção na fonte diminui o valor dos impostos que os funcionários pagam no final do ano.
- O formulário W-4 requer informações como estado civil e número de dependentes, para que os empregadores possam determinar o valor a reter.
- Se os empregadores não reterem imposto suficiente, o empregador pode acabar devendo no final do ano.
Como funciona a retenção
Nos Estados Unidos da América, todos os que recebem renda são obrigados a pagar imposto de renda ao governo federal e a alguns governos estaduais. O imposto cobrado é usado para melhorar o estado do país e o bem-estar de seus residentes.
As autoridades fiscais exigem que os empregadores retenham o imposto dos salários de seus funcionários para garantir que todos os residentes que trabalham nos EUA paguem consistentemente seus impostos de renda. Os empregadores remetem o imposto cobrado ao Internal Revenue Service (IRS) em nome dos assalariados.
Formulário W-4
Um funcionário que inicia um novo trabalho deve preencher o formulário W-4 do IRS, que o empregador normalmente fornece. O formulário tem perguntas que o funcionário deve responder com sinceridade. O funcionário deve indicar no formulário se ele tem um ou vários trabalhos. Se eles têm vários empregos, precisam divulgar quanto estão ganhando com os outros empregos.
Espera-se também que o funcionário divulgue seu estado civil. Se casado, se o cônjuge está desempregado e quanto ele ganha deve ser divulgado no Formulário W-4.
Outras informações para o formulário incluem se o funcionário possui dependentes e se está registrando impostos como chefe de família. A seção restante do formulário deve ser preenchida pelo empregador.
O formulário W-4 fornece ao funcionário informações sobre quanto o empregador reteve como imposto de renda. O empregador usa as informações fornecidas pelo funcionário como um guia sobre o valor do imposto a reter do salário do funcionário. O empregador calcula quanto reter, considerando o valor que um funcionário ganha e se ele deseja reter qualquer valor adicional. Qualquer novo evento que se desenrola na vida do funcionário, como uma mudança no estado civil, um dependente adicional ou um novo emprego, exigiria que o funcionário preenchesse um novo W-4. O empregador usa as novas informações para reavaliar a parte da renda a reter para fins fiscais.
Outras preocupações
Se o imposto retido for impreciso, o contribuinte poderá pagar mais em imposto de renda ou menos do que o exigido. Se, no final do ano fiscal, for constatado que o funcionário pagou mais, o IRS reembolsará o excesso ao funcionário como reembolso de imposto. Os trabalhadores que acabam não pagando impostos suficientes sobre os rendimentos auferidos podem estar sujeitos a multas e juros.
Trabalhadores independentes não estão sujeitos a retenção na fonte, mas devem fazer pagamentos trimestrais de impostos estimados. Os contribuintes também podem ter que efetuar pagamentos estimados de impostos se receberem renda na forma de dividendos, ganhos de capital, juros ou royalties.
As informações fornecidas no Formulário W-4 são importantes para determinar quanto reter do salário do funcionário para impostos.
Outros tipos de retenção na fonte
A retenção também é realizada em contas de aposentadoria. Um indivíduo que contribui para uma conta de aposentadoria tem a opção de contribuir com dólares após impostos ou antes de impostos para a conta. Se os impostos não fossem pagos com o dinheiro que foi contribuído para a conta, o indivíduo teria os impostos retidos quando retirar fundos da conta.
Por exemplo, um titular de conta IRA tradicional não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital sobre qualquer crescimento na conta. No entanto, qualquer valor retirado após a aposentadoria terá uma parcela retida como imposto de renda. As retiradas feitas de um plano de 401k terão impostos retidos sobre a contribuição original e a parte dos ganhos.
Os contribuintes também podem optar por reter o imposto de renda federal de seus benefícios da Previdência Social. O formulário W-4V deve ser preenchido pelo indivíduo e enviado ao Administrador de Seguridade Social (SSA) para autorizar a retenção de uma porcentagem dos benefícios do imposto de renda. (Para leitura relacionada, consulte "A diferença entre retenção na fonte e retenção na fonte")
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