Quando são devidas as contribuições simples do IRA?

Quando uma contribuição SIMPLE IRA é devida, depende do tipo de contribuição e se o empregador ou empregado está fazendo isso. A seguir, é apresentado um resumo do que você precisa saber.

Como funcionam as IRA SIMPLES

Um IRA SIMPLES é um plano patrocinado pelo empregador que fornece aos funcionários uma maneira com benefícios fiscais de economizar para a aposentadoria. SIMPLE é um acrônimo para "Plano de correspondência de incentivos para funcionários".

Principais Takeaways

• Quando as contribuições SIMPLE IRA são devidas, depende se o empregador ou empregado está fazendo isso e o tipo de contribuição.
• Os empregadores correspondem às contribuições dos funcionários ou contribuem em seu nome.
• Contribuições que não são feitas em tempo hábil podem incorrer em taxas ou exigir a apresentação de uma declaração de imposto alterada.

Como o nome indica, os SIMPLE IRAs são projetados para serem facilmente estabelecidos e administrados, principalmente quando comparados a outros planos patrocinados pelo empregador, como o 401 (k). Empresas, incluindo proprietários únicos, com menos de 100 funcionários, podem criar uma.

Existem duas maneiras pelas quais as contribuições são feitas para um SIMRA SIMPLES - os empregadores podem corresponder às contribuições dos funcionários ou fazer contribuições em seu nome. O depósito de compensações diferidas SIMPLE IRA, contribuições correspondentes e não eletivas quando vencidas evitará multas e declarações fiscais alteradas.

Quando as contribuições dos funcionários vencem

As contribuições para os planos SIMPLE IRA que são retiradas do salário de um funcionário como contribuição de redução salarial são devidas dentro de 30 dias do mês em que os pagamentos diferidos foram feitos. Para contribuições recebidas do salário de um funcionário em setembro, por exemplo, as contribuições devem ser depositadas no plano SIMPLE até 30 de outubro do mesmo ano.

Em 2019, o limite de contribuição para os funcionários é de US $ 13.000 e aqueles com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição adicional de recuperação de até US $ 3.000.

Se o SIMPLE IRA estiver configurado para alguém que trabalha por conta própria e não há outros funcionários, as contribuições que são reduções nos salários devem ser depositadas dentro de 30 dias do final do ano ou 30 de janeiro do ano seguinte.

Quando as contribuições do empregador vencem

Um empregador pode optar por fazer contribuições correspondentes ao SIMPLE IRA de um funcionário, de 1% a 3% de seu salário, ou contribuições não eletivas de 2% do salário do funcionário, independentemente de como ou se o funcionário contribuir. As contribuições feitas pelo empregador são devidas pela data de vencimento do registro da empresa para o ano fiscal - geralmente 15 de abril ou 15 de outubro, se houver uma extensão.

Departamento de Regras do Trabalho

No entanto, existem regras do Departamento do Trabalho (DOL) que regem os planos SIMPLE IRA que são diferentes dos requisitos do IRS. Segundo o DOL, os empregadores devem fazer contribuições que são retiradas do salário de um funcionário assim que possível, mas no máximo sete dias úteis para empresas com menos de 100 funcionários.

Essa regra geralmente não se aplica a proprietários de empresas sem funcionários ou cujo único funcionário é o cônjuge.