O que é imposto sucessório?
Um imposto sobre herança é um imposto imposto por certos estados sobre aqueles que herdam ativos do patrimônio de uma pessoa falecida. Sua taxa tributária depende do estado de residência, do valor da herança e da relação do beneficiário com o falecido.
O imposto sobre herança é conhecido em alguns países como um "dever de morte" e, ocasionalmente, é chamado de "o último toque da faca do taxista".
Principais Takeaways
- O imposto sucessório é uma taxa sobre os ativos herdados do patrimônio de uma pessoa falecida.
- Não há imposto federal sobre herança, mas os bens herdados podem ser tributados pelo estado em Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia.
- O pagamento do imposto sobre herança depende do valor dos ativos e do seu relacionamento com o falecido - com valores mais baixos e parentes mais próximos sendo menos propensos a estar sujeitos a impostos.
Quem paga imposto sobre herança?
Embora o governo dos EUA tribute diretamente grandes propriedades, ele não impõe um imposto àqueles que recebem ativos de uma propriedade. No entanto, a partir de 2019, seis estados (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia) têm impostos sobre herança. Se sua herança será tributada e a que taxa depende de seu valor, seu relacionamento com a pessoa que faleceu e as regras e taxas em que você mora.
O seguro de vida a pagar a um beneficiário nomeado normalmente não está sujeito a um imposto sobre herança, embora o seguro de vida a pagar à pessoa falecida ou a sua propriedade esteja geralmente sujeito a um imposto sobre a propriedade (observe que um imposto sobre a propriedade é cobrado sobre o valor do um imposto sucessório é cobrado sobre o valor da herança do falecido para o beneficiário.)
Um imposto sobre herança, se devido, é aplicado apenas à soma que excede um valor de isenção. Acima desses limites, o imposto geralmente é calculado de forma deslizante. As taxas geralmente começam com um dígito e aumentam para entre 15% e 19%. A isenção que você recebe e a taxa cobrada podem variar de acordo com o seu falecido - mais do que com o valor dos ativos que você está herdando.
Por via de regra, quanto mais próximo seu relacionamento com o falecido, maior a isenção e menor a taxa que você pagará. Os cônjuges sobreviventes estão isentos do imposto sobre herança em todos os seis estados. Os parceiros domésticos também são isentos em Nova Jersey. Os descendentes não pagam imposto sobre herança, exceto em Nebraska e Pensilvânia.
O imposto sucessório é calculado pelo estado em que o herdeiro está morando.
Limiares de imposto sobre herança
Aqui, mostrados entre parênteses por estado, estão os limites mínimos nos quais o imposto sobre herança pode ser imposto a pelo menos alguns residentes do estado. Clique no nome do estado para obter mais informações sobre taxas, isenções e muito mais do governo do estado.
- Iowa (US $ 25.000)
- Kentucky (US $ 500 a US $ 1.000)
- Maryland (US $ 30.000)
- Nebraska (US $ 10.000 - US $ 40.000)
- Nova Jersey (de US $ 25.000 a US $)
- Pensilvânia (de nada a US $ 3.500)
Imposto sobre herança x imposto predial
Um imposto sucessório não é o mesmo que um imposto predial. Ambas as taxas são baseadas no valor justo de mercado dos bens de uma pessoa falecida, geralmente na data da morte. Mas o imposto predial é calculado sobre o patrimônio, antes da distribuição de seus ativos, onde um imposto sucessório é imposto a um beneficiário quando ele recebe ativos.
De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), a partir de 2019, o imposto federal sobre imóveis é aplicado apenas a propriedades com valores superiores a US $ 11.400.000. Se o espólio passar para o cônjuge da pessoa falecida, nenhum imposto sobre espólio será cobrado.
Se uma pessoa herda uma propriedade grande o suficiente para acionar o imposto federal sobre propriedades, e vive em um estado com imposto sobre herança, elas enfrentam os dois impostos. A propriedade é tributada antes de ser distribuída e a herança é tributada no nível estadual.
Eles também podem enfrentar um imposto estadual sobre imóveis. A partir de 2019, uma dúzia de estados e um distrito ainda terão essas taxas: Connecticut, Distrito de Columbia, Havaí, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, Nova York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont e Washington State. Observe que Maryland possui um imposto sucessório e um imposto predial.
Se você mora em um estado que possui um imposto predial, é mais provável que sinta sua pressão do que pagar o imposto predial federal. As isenções para impostos estaduais e distritais são menos da metade das da avaliação federal. Alguns são tão baixos, relativamente falando, quanto $ 1.000.000.
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