O que é uma retirada de dificuldade?
Uma retirada de dificuldades é uma remoção emergencial de fundos de um plano de aposentadoria, buscada em resposta ao que o IRS chama de "uma necessidade financeira imediata e pesada". Tais distribuições especiais podem ser permitidas sem penalidade de planos como um IRA tradicional ou um 401k, desde que a retirada atenda a certos critérios de por que os fundos são necessários e seu valor. No entanto, mesmo se as multas forem suspensas (especialmente a multa de 10% para saques feitos antes dos 59 anos e meio), o saque ainda estará sujeito ao imposto de renda padrão.
Principais Takeaways
- Se você tem menos de 59 anos e está sofrendo com dificuldades financeiras, poderá retirar fundos de suas contas de aposentadoria sem incorrer na penalidade usual de 10%.
- Nem todas as dificuldades se qualificam, no entanto, e você ainda é responsável pelo pagamento do imposto de renda pelas retiradas.
- Lembre-se de que você não poderá devolver os fundos para a conta se e quando suas finanças melhorarem.
- Considere outras alternativas para retiradas de dificuldades, incluindo um plano de pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPP).
Noções básicas sobre retiradas de dificuldades
Os saques por dificuldades podem fornecer os fundos necessários em caso de emergência - sem verificação de crédito -, mas devem ser usados com moderação e apenas se todas as outras alternativas tiverem sido tentadas ou descartadas. Ao expor os fundos mantidos em um fundo protegido por impostos ao imposto de renda, uma retirada de dificuldades provavelmente aumentará sua fatura fiscal do ano. Ainda mais importante, o privará permanentemente dos fundos destinados à sua aposentadoria. Ao contrário, digamos, de um empréstimo que você recebe do seu 401 (k), os fundos de uma retirada de dificuldades não podem ser devolvidos à conta se e quando sua posição financeira melhorar.
Devido a essas desvantagens, considere uma retirada de dificuldades apenas como último recurso para atender a uma necessidade excepcional e premente. De fato, o IRS e a maioria dos empregadores que oferecem 401 (k) s impõem critérios rigorosos para que essas distribuições limitem quando podem ser usadas e seu valor.
As regras que regem essas retiradas e quem as administra diferem pelo tipo de fundo de aposentadoria.
Retiradas de dificuldade das IRAs
O IRS renunciará à penalidade de 10% pelas retiradas do IRA feitas antes dos 59 anos e meio, que são motivadas por dificuldades relacionadas a medicamentos. Se você não tiver seguro de saúde ou suas despesas médicas forem superiores ao que o seu seguro cobrirá durante o ano, você poderá fazer distribuições sem penalidades do IRA para cobrir essas despesas. Ou alguns deles, pelo menos. Somente a diferença de custo entre essas despesas e 7, 5% da sua receita bruta ajustada (AGI) é elegível.
Se você estiver desempregado, poderá fazer distribuições sem penalidade para pagar seu seguro médico. No entanto, para se qualificar, você deve ter perdido o emprego, em vez de simplesmente abandoná-lo voluntariamente, e deve ter recebido uma indenização federal ou estadual por 12 semanas consecutivas. Em relação ao momento, você deve receber as distribuições no ano ou no ano seguinte, recebeu a indenização por desemprego e, o mais tardar, 60 dias após conseguir outro emprego. E as contas devem ser grandes - representando pelo menos 10% da sua AGI - e não devem ser cobertas por nenhum seguro de saúde.
O IRS também permite retiradas antecipadas, sem penalidade, das IRAs por outros motivos que podem ou não ser motivados por dificuldades. Isso inclui ter uma deficiência mental ou física ou precisar de fundos para pagar as contas do ensino superior para você, seu cônjuge ou seus filhos ou netos.
Retiradas de dificuldade de 401 (k) s
Se você pode ou não receber uma distribuição de dificuldades de seus planos 401 (k) ou 403 (b) similares - e por quais razões -, fica a cargo do empregador que patrocina o programa. "Um plano de aposentadoria pode, mas não é necessário, fornecer distribuições de dificuldades", afirma o IRS. Se o plano permitir tais distribuições, ele deverá especificar os critérios que definem uma dificuldade, como o pagamento de despesas médicas ou funerárias. Seu empregador solicitará determinadas informações e possivelmente documentação de suas dificuldades.
No entanto, se o seu empregador permitir uma retirada por um motivo específico, as regras do IRS determinam se a multa de 10% para retiradas feitas antes dos 59 anos e meio será renunciada, bem como quanto você pode retirar. Essas condições são semelhantes às isenções que regem as retiradas do IRA, mas existem algumas diferenças. Notavelmente, você não pode retirar seu 401 (k) sem penalidade para pagar seus prêmios de seguro médico, como você pode fazer com um IRA. Também não são retiradas para pagar despesas educacionais ou comprar uma primeira casa livre de multas; ambos são permitidos sem penalidade para saques do IRA, sob certas condições.
Pagamentos ordenados como alternativa às retiradas por dificuldades
Há outra opção para acessar suas contas de aposentadoria antes dos 59 anos e meio sem incorrer em multas, mas isso exige mais tempo para ser estabelecido e um compromisso de longo prazo com as retiradas antecipadas. Os fundos que você deseja captar podem ser alocados no plano de pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPP). O plano pagará, sem penalidade, distribuições anuais por cinco anos ou até você completar 59 anos, o que ocorrer depois. Como nas retiradas de dificuldades, apenas as multas são dispensadas; você ainda é responsável pelo pagamento de imposto de renda pelos saques antecipados.
Como o IRS exige que os indivíduos continuem o plano do SEPP por pelo menos cinco anos, essa não é uma solução para aqueles que buscam apenas acesso a curto prazo aos fundos de aposentadoria sem penalidade. Se você cancelar o plano antes que o período mínimo de espera expire, será necessário que você pague ao IRS todas as multas que foram dispensadas no âmbito do programa, mais juros sobre esse valor.
Além disso, os fundos mantidos em um plano qualificado patrocinado pelo empregador, como o 401 (k), podem ser usados em um SEPP somente se você não trabalhar mais para o empregador patrocinador. Depois de iniciar um programa SEPP em uma conta de aposentadoria, você também não poderá adicionar nem distribuir da conta. Quaisquer alterações no saldo da conta, com exceção dos SEPPs e taxas exigidas, como encargos comerciais e administrativos, podem resultar em uma modificação do programa SEPP e podem causar desqualificação pelo IRS - e, novamente, imposição de todos sanções que foram dispensadas, mais juros.
Apesar dessas limitações e desvantagens, vale a pena considerar um plano do SEPP nos casos em que você precisa obter fundos com antecedência. Entre outras vantagens, os programas são menos restritivos em relação à forma como você gasta os fundos que retira sem penalidade do que os saques por dificuldades.
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