Quais são alguns dos recursos e benefícios dos SEP IRAs e Roth IRAs?

Atualmente, há uma variedade de IRAs no cenário de investimentos. Aqui está um detalhamento de dois dos tipos menos tradicionais, o SEP IRA e o Roth IRA. Todos os valores em dólar referem-se ao ano fiscal de 2018.

SEP IRA

1. Estabelecido e financiado por uma empresa (incluindo uma propriedade exclusiva)
2. Deve ser estabelecido e financiado até o prazo final para declaração de impostos do empregador, incluindo extensões
3. O limite de contribuição é de 25% da remuneração ou US $ 55.000, o que for menor. Para um único proprietário, o limite de contribuição é de 20% da receita líquida de negócios ajustada do único proprietário
4. A contribuição dentro dos limites é dedutível na declaração fiscal do empregador
5. Os ganhos da conta crescem com base no imposto diferido
6. Distribuições tratadas como renda ordinária e sujeitas a imposto de renda e multas por retirada antecipada se você tiver menos de 59 anos e meio quando a retirada for feita, a menos que seja elegível para uma exceção

Roth IRA

1. Estabelecido e financiado pelo contribuinte individual
2. Deve ser estabelecido e financiado até o prazo final para declaração de impostos do contribuinte (geralmente 15 de abril), extensões não incluídas
3. O limite de contribuição é o menor de 100% da compensação ou US $ 5.500 (US $ 6.500 se você tiver pelo menos 50 anos até o final do ano para o qual a contribuição está sendo feita)
4. As contribuições não são dedutíveis
5. Os ganhos crescem sem impostos (algumas regras se aplicam)
6. As distribuições qualificadas são isentas de impostos e multas

Se você financiar um SEP IRA e depois converter esses ativos em um Roth IRA, o valor convertido será tratado como renda ordinária e sujeito a imposto de renda no ano em que você fez a conversão.

Conta SEP: Jessica Perez

Aqui estão alguns pontos adicionais a serem considerados:

Escolhendo o tipo de plano certo para sua empresa (incluindo propriedade exclusiva): Quando você está tentando escolher o melhor plano para sua empresa, outras opções a serem consideradas incluem IRA SIMPLES ou planos qualificados, como participação nos lucros, compra de dinheiro e 401 (k) plano. (Consulte Planos que o pequeno empregador pode estabelecer para obter mais informações.)

Escolhendo o tipo certo de IRA : Proprietários únicos que fazem uma contribuição do empregador para um SEP IRA também podem fazer uma contribuição individual do participante para um Roth ou IRA tradicional.

Geralmente, os SEP IRAs e Roth IRAs não são substituídos um pelo outro, pois são dois tipos diferentes de planos de aposentadoria. Um indivíduo pode participar de ambos, se ele atender aos requisitos de elegibilidade.

Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby
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