Prêmio não adquirido
Prêmio não ganho é o prêmio correspondente ao período de tempo restante em uma apólice de seguro. São proporcionais à parcela não expirada do seguro e aparecem como um passivo no balanço da seguradora, pois seriam reembolsados mediante o cancelamento da apólice. Dessa forma, no final do primeiro ano de uma apólice de seguro de cinco anos totalmente pré-paga, com prêmios de seguro de US $ 2.000 por ano, a seguradora ganhou um prêmio de US $ 2.000 e um prêmio não adquirido de US $ 8.000.
Principais Takeaways
- Prêmio não ganho é o prêmio correspondente ao período de tempo restante em uma apólice de seguro.
- As disposições do contrato de seguro regem os termos do prêmio não adquirido.
- Em certas circunstâncias, uma companhia de seguros pode não ter que emitir um reembolso pelo prêmio não adquirido.
Compreendendo o prêmio não adquirido
Os prêmios não ganhos são partes dos prêmios cobrados antecipadamente pelas companhias de seguros e sujeitos a retorno se um cliente encerrar a cobertura antes que o prazo coberto pelo prêmio seja concluído. Um prêmio não adquirido pode ser devolvido quando um item segurado for declarado uma perda total e a cobertura não for mais necessária, ou quando o provedor de seguro cancelar a cobertura.
Por exemplo, considere um cliente que pagou um prêmio de seguro de automóvel com um ano de antecedência e que experimenta a destruição completa de seu veículo quatro meses no período de cobertura. A companhia de seguros mantém um terço do prêmio anual pela cobertura fornecida e devolve os outros dois terços como prêmio não adquirido.
As disposições do contrato de seguro regem os termos do prêmio não adquirido. As disposições devem seguir os regulamentos relacionados à área em que a cobertura é oferecida. Pode ser necessária uma fórmula específica para calcular o valor do prêmio não adquirido.
Razões para não retornar o prêmio não adquirido
O prêmio que um segurado paga por um contrato de seguro não é imediatamente reconhecido como lucro pela seguradora. Em certas circunstâncias, uma companhia de seguros pode não ter que emitir um reembolso pelo prêmio não adquirido.
Por exemplo, se o tomador do seguro tiver falsificado informações sobre o pedido de obtenção de cobertura de seguro, o provedor poderá não ser obrigado a reembolsar qualquer parte dos prêmios ganhos ou não adquiridos coletados. As políticas geralmente descrevem as condições que devem ser atendidas ao solicitar e receber a parte não recebida de um prêmio.
Os provedores de seguros podem não ter que devolver uma parte do prêmio não adquirido quando um tomador do seguro encerra a cobertura por um motivo não especificado ou por motivos como a garantia de uma apólice semelhante com outro fornecedor. É melhor que o tomador do seguro espere até que o período de cobertura do último prêmio pago seja encerrado antes de mudar de seguradora.
No entanto, se o segurado puder provar que o provedor não cumpriu os termos e condições descritos nas provisões da apólice, qualquer parte não utilizada do prêmio deve ser reembolsada.
Um exemplo de prêmio não adquirido
Como o cancelamento de uma apólice pode significar a emissão de um reembolso, os prêmios não adquiridos aparecem como passivos no balanço de uma companhia de seguros.
Por exemplo, uma companhia de seguros recebe US $ 600 em 27 de janeiro para cobertura de 1º de fevereiro a 31 de julho, mas em 31 de janeiro os US $ 600 não foram ganhos. A companhia de seguros relata os US $ 600 em sua conta em dinheiro e relata US $ 600 como um passivo circulante em sua conta de receita premium não adquirida. À medida que a empresa recebe o prêmio, o provedor transfere o valor ganho da conta do passivo para uma conta de receita na demonstração do resultado.
A diferença entre o prêmio não adquirido e o prêmio ganho
Um prêmio não adquirido em uma apólice de seguro pode ser contrastado com o prêmio ganho. O prêmio ganho é uma quantia proporcional de prêmios pagos antecipadamente que foram "ganhos" e agora pertencem à seguradora. O valor do prêmio ganho equivale à soma do total de prêmios coletados por uma companhia de seguros durante um período de tempo.
Em outras palavras, o prêmio ganho é a parte de um prêmio de seguro que pagou por uma parte do tempo em que a apólice de seguro estava em vigor, mas agora passou e expirou. Como a companhia de seguros cobriu o risco durante esse período, agora pode considerar os pagamentos de prêmios associados que recebeu do segurado como "ganhos".
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