Recibo de Confiança
Um recibo de confiança é um aviso de liberação de mercadoria para um comprador de um banco, com o banco mantendo o título de propriedade dos ativos liberados. Em um acordo que envolve um recebimento de confiança, o banco continua sendo o proprietário da mercadoria, mas o comprador pode reter a mercadoria em confiança pelo banco, para fins de fabricação ou vendas.
Principais Takeaways
- Um recibo de confiança é um aviso de liberação de mercadoria para um comprador de um banco, com o banco mantendo o título de propriedade dos ativos liberados.
- Em um acordo que envolve um recebimento de confiança, o banco continua sendo o proprietário da mercadoria, mas o comprador pode reter a mercadoria em confiança pelo banco, para fins de fabricação ou vendas.
- O recibo de confiança serve como uma nota promissória ao banco de que o valor do empréstimo será reembolsado após a venda das mercadorias.
Como funcionam os recibos de confiança
Um recibo de confiança é um documento financeiro atendido por um banco e uma empresa que recebeu a entrega de mercadorias, mas não pode pagar pela compra até que o estoque seja vendido. Na maioria dos casos, o fluxo de caixa e o capital de giro da empresa podem estar associados a outros projetos e operações comerciais.
No curso normal da administração de uma empresa comercial, as empresas compram mercadorias para seus estoques de fornecedores ou atacadistas para revender aos consumidores ou fabricar mercadorias. Esses produtos podem ser adquiridos localmente ou importados de outras empresas. Quando essas empresas recebem a mercadoria, elas também são cobradas pelo vendedor ou exportador pelos bens adquiridos. Caso a empresa não disponha do dinheiro necessário para liquidar a fatura, poderá obter financiamento de um banco por meio de um recibo de confiança.
O recibo de confiança serve como uma nota promissória ao banco de que o valor do empréstimo será reembolsado após a venda das mercadorias. O banco paga ao exportador sua extremidade ou emite ao vendedor (ou banco do vendedor) uma carta de crédito garantindo o pagamento da mercadoria. O credor, no entanto, mantém o título da mercadoria como garantia. O cliente ou mutuário é obrigado a manter as mercadorias separadas de seu outro estoque e, com efeito, retém e vende as mercadorias como agente fiduciário do banco.
Embora o banco tenha um interesse de segurança nos bens sob os termos padrão de um recibo de confiança, o cliente toma posse dos bens e pode fazer o que quiser com eles, desde que não viole os termos de seu contrato com o banco. Se ele decidir rescindir o interesse em títulos do banco e vincular-se ao estoque, ele poderá oferecer o montante adiantado sobre as mercadorias, dando-lhe a propriedade total das mercadorias.
Considerações Especiais
A extensão do financiamento de curto prazo por meio de um recibo de confiança exige que o cliente ou o devedor esteja em situação regular com o banco. O banco e o cliente também precisam concordar com os termos do recebimento da confiança, incluindo condições como data de vencimento, cobrança de juros e valor do financiamento.
As datas de vencimento dos recebimentos fiduciários são de curto prazo e variam de 30 a 180 dias. No momento do vencimento, o cliente deve reembolsar o empréstimo ao credor com juros estipulados nos termos do recibo de confiança. O banco deve ser reembolsado no momento do vencimento ou após a venda dos bens, o que ocorrer primeiro. Se após a data de vencimento, nenhum pagamento tiver sido recebido pelo banco ou a empresa não pagar seus adiantamentos, o banco poderá recuperar e descartar a mercadoria.
Sob uma transação típica de recebimento de confiança, a empresa tem pouco ou nenhum de seus próprios ativos investidos nos bens específicos financiados. O banco suporta a maior parte do risco de crédito prevalecente na transação. A empresa mantém todos os lucros obtidos com a revenda dos produtos, mas também assume o risco comercial.
Se os bens forem danificados, perdidos ou se deteriorarem em qualidade ou valor, a perda é apenas um fardo do negócio e permanece responsável pelo reembolso do montante total do empréstimo ao banco. Além disso, qualquer despesa comercial (como custos de fabricação, frete, taxas personalizadas, armazenamento etc.) é de responsabilidade da empresa, não da instituição de empréstimo.
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