Crédito comercial
Um crédito comercial é um contrato de empresa para empresa (B2B) no qual um cliente pode comprar mercadorias por conta sem pagar adiantado, pagando ao fornecedor em uma data agendada posteriormente. Normalmente, as empresas que operam com créditos comerciais dão aos compradores 30, 60 ou 90 dias para pagar, com a transação registrada por meio de uma fatura. O crédito comercial pode ser considerado como um tipo de financiamento de 0%, aumentando os ativos de uma empresa enquanto adia o pagamento por um valor especificado de bens ou serviços para algum tempo no futuro e exigindo que nenhum interesse seja pago em relação ao período de reembolso.
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Noções sobre Crédito Comercial
Um crédito comercial é uma vantagem para um comprador. Em alguns casos, certos compradores podem negociar condições mais longas de reembolso do crédito comercial, o que fornece uma vantagem ainda maior. Freqüentemente, os vendedores terão critérios específicos para se qualificar para crédito comercial.
Um crédito comercial B2B pode ajudar uma empresa a obter, fabricar e vender mercadorias antes mesmo de pagar por elas. Isso permite que as empresas recebam um fluxo de receita que possa retroativamente cobrir os custos dos produtos vendidos. O Walmart é um dos maiores usuários de crédito comercial, buscando pagar retroativamente os estoques vendidos em suas lojas. Negócios internacionais também envolvem termos de crédito comercial. Em geral, se o crédito comercial é oferecido a um comprador, normalmente sempre oferece uma vantagem para o fluxo de caixa da empresa.
O número de dias para os quais um crédito é concedido é determinado pela empresa que permite o crédito e é acordado entre a empresa que permite o crédito e a empresa que o recebe. O crédito comercial também pode ser uma maneira essencial para as empresas financiarem o crescimento a curto prazo. Como o crédito comercial é uma forma de crédito sem juros, geralmente pode ser usado para incentivar as vendas.
Como o crédito comercial coloca os fornecedores em desvantagem, muitos fornecedores usam descontos quando estão envolvidos créditos comerciais para incentivar pagamentos antecipados. Um fornecedor pode dar um desconto se um cliente pagar dentro de um certo número de dias antes da data de vencimento. Por exemplo, um desconto de 2% se o pagamento for recebido dentro de 10 dias após a emissão de um crédito de 30 dias. Esse desconto seria referido como 2% / 10 líquido 30 ou simplesmente 2/10 líquido 30.
Principais Takeaways
- Crédito comercial é um tipo de financiamento comercial no qual um cliente pode comprar bens ou serviços e pagar ao fornecedor em uma data agendada posteriormente.
- O crédito comercial pode ser uma boa maneira para as empresas liberarem fluxo de caixa e financiarem o crescimento a curto prazo.
- O crédito comercial pode criar complexidade para a contabilidade financeira.
- O financiamento do crédito comercial geralmente é incentivado globalmente pelos reguladores e pode criar oportunidades para novas soluções de tecnologia financeira.
Contabilidade de Crédito Comercial
Os créditos comerciais são contabilizados por vendedores e compradores. A contabilidade com créditos comerciais pode diferir com base no fato de uma empresa usar contabilidade de caixa ou contabilidade de exercício. A contabilidade de provisão é necessária para todas as empresas públicas. Com a contabilidade de competência, uma empresa deve reconhecer receitas e despesas no momento em que são transacionadas.
O faturamento de crédito comercial pode tornar a contabilidade de competência mais complexa. Se uma empresa pública oferece créditos comerciais, deve registrar as receitas e despesas associadas à venda no momento da transação. Quando a fatura de crédito comercial está envolvida, as empresas não recebem imediatamente ativos em dinheiro para cobrir as despesas. Portanto, as empresas devem contabilizar os ativos como contas a receber em seus balanços.
Com crédito comercial, existe a possibilidade de inadimplência. As empresas que oferecem créditos comerciais também costumam oferecer descontos, o que significa que podem receber menos do que o saldo de contas a receber. Padrões e descontos podem exigir a necessidade de baixas de contas a receber de padrões ou baixas de descontos. Estes são considerados passivos que uma empresa deve gastar.
Como alternativa, o crédito comercial é uma opção útil para empresas do lado da compra. Uma empresa pode obter ativos, mas não precisaria creditar dinheiro ou reconhecer quaisquer despesas imediatamente. Dessa forma, um crédito comercial pode atuar como um empréstimo de 0% no balanço. Os ativos da empresa aumentam, mas o dinheiro não precisa ser pago até algum momento no futuro e nenhum juro é cobrado durante o período de reembolso. Uma empresa só precisa reconhecer a despesa quando o dinheiro é pago usando o método de dinheiro ou quando a receita é recebida usando o método de competência. No geral, essas atividades liberam bastante o fluxo de caixa do comprador.
Tendências de crédito comercial
O crédito comercial é muito gratificante para empresas que não têm muitas opções de financiamento. Em tecnologia financeira, novos tipos de opções de financiamento no ponto de venda estão sendo fornecidos para as empresas utilizarem no lugar de créditos comerciais. Muitas dessas empresas de fintech fazem parceria com vendedores no ponto de venda para fornecer financiamento de 0% ou juros baixos nas compras. Essas parcerias ajudam a aliviar os riscos de crédito comercial para os vendedores, além de apoiar o crescimento dos compradores.
O crédito comercial também trouxe novas soluções de financiamento para os vendedores na forma de financiamento de contas a receber. O financiamento de contas a receber, também conhecido como financiamento por fatura ou fatoração, é um tipo de financiamento que fornece às empresas capital em relação ao seu crédito comercial, saldos de contas a receber.
Do ponto de vista internacional, o crédito comercial é incentivado. A Organização Mundial do Comércio relata que 80% a 90% do comércio mundial depende de alguma forma do financiamento do comércio. O seguro de financiamento comercial também faz parte de muitas discussões sobre financiamento comercial globalmente, com muitas inovações. A LiquidX, por exemplo, agora oferece um mercado eletrônico focado no seguro de crédito comercial para participantes globais.
Pesquisa realizada pelo Federal Reserve Bank de Nova York dos EUA também destaca algumas informações importantes. A Pesquisa de crédito para pequenas empresas de 2019 constata que o financiamento de crédito comercial é a terceira ferramenta de financiamento mais popular usada por pequenas empresas, com 13% das empresas relatando que a utilizam.
Conceitos relacionados e outras considerações
O crédito comercial tem um impacto significativo no financiamento dos negócios e, portanto, está vinculado a outros termos e conceitos de financiamento. Outros termos importantes que afetam o financiamento comercial são: classificação de crédito, linha comercial e crédito do comprador.
Uma classificação de crédito é uma avaliação geral da capacidade creditícia de um mutuário, seja uma empresa ou um indivíduo, com base no histórico financeiro que inclui a pontualidade do pagamento da dívida e outros fatores. Sem uma boa classificação de crédito, o crédito comercial pode não ser oferecido a uma empresa. Se as empresas não pagarem saldos de crédito comercial de acordo com os termos acordados, geralmente ocorrerão multas na forma de taxas e juros. Os vendedores também podem relatar inadimplências no crédito comercial que podem afetar a classificação de crédito do comprador. A inadimplência que afeta a classificação de crédito de um comprador também pode afetar sua capacidade de obter outros tipos de financiamento.
Uma linha comercial, ou linha comercial, é um registro de conta de crédito comercial fornecido a uma agência de relatório de crédito comercial. Para grandes empresas e empresas públicas, as linhas comerciais podem ser seguidas por agências de classificação como Standard & Poor's, Moody's ou Fitch.
O crédito do comprador está relacionado ao comércio internacional e é essencialmente um empréstimo concedido para financiar especificamente a compra de bens e serviços de capital. O crédito do comprador envolve diferentes agências além-fronteiras e normalmente tem um montante mínimo de empréstimo de vários milhões de dólares.
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