Term Out
Prazo final é um conceito financeiro usado para descrever a transferência de dívida internamente, dentro do balanço da empresa. Isso é feito através da capitalização de dívida de curto prazo em dívida de longo prazo. Alterar a classificação da dívida no balanço patrimonial permite que as empresas melhorem seu capital de giro e aproveitem as taxas de juros mais baixas.
Termo explicado
Prazo final é a prática contábil de capitalizar dívidas de curto prazo para longo prazo sem adquirir nenhuma nova dívida. A capacidade de uma empresa ou instituição de empréstimo para "liquidar" um empréstimo é uma estratégia importante para o gerenciamento da dívida e normalmente ocorre em duas situações.
Termo de Empréstimo para Instalação
Um empréstimo para instalação é um contrato bancário que permite que uma empresa tome emprestado financiamento de curto prazo periodicamente. As instalações bancárias são implementadas por uma empresa para garantir que ela tenha acesso consistente a caixa e liquidez a qualquer momento. Empresas com ciclos de vendas cíclicos ou sazonalidade normalmente contratam empréstimos bancários para garantir que tenham dinheiro disponível para comprar estoques em horários de pico e pagar funcionários durante períodos tranquilos.
As empresas manufatureiras, por exemplo, enfrentam alta sazonalidade. Muitas vezes, a maioria dos negócios de um fabricante ocorre nos meses de verão, quando a empresa produz produtos para serem vendidos pelos varejistas no quarto trimestre. Isso significa que os fabricantes têm períodos lentos no final do ano, quando os varejistas geralmente têm o período de vendas mais movimentado. No entanto, os varejistas não fazem muitas compras durante esse período, e alguns fabricantes precisam de dinheiro enquanto tentam manter a folha de pagamento.
Quando uma situação como essa ocorre, um fabricante pode contrair um empréstimo para cobrir despesas no quarto trimestre. Então, se o saldo do empréstimo for particularmente alto, a empresa poderá rescindir o empréstimo e estender o período de reembolso, efetivamente reclassificá-lo de dívida de curto prazo para dívida de longo prazo. Ter um empréstimo para instalação é muito vantajoso para empresas com problemas de fluxo de caixa.
Termo em um empréstimo sempre-verde
Os empréstimos perenes são instrumentos de dívida rotativos. Isso significa que uma empresa pode usar um empréstimo permanente, pagar o dinheiro de volta e usá-lo imediatamente novamente. O empréstimo é revisado anualmente pela instituição mutuante e, se a empresa continuar atendendo a certos requisitos, poderá recorrê-lo continuamente. O tipo mais comum de empréstimo sempre-verde é uma linha de crédito rotativa.
No entanto, existem situações em que as empresas concedem totalmente o empréstimo e nunca pagam o principal, pagando apenas os pagamentos mensais de juros. Quando isso acontece, a instituição mutuante pode liquidar o empréstimo amortizando o principal, convertendo efetivamente os pagamentos somente de juros da empresa em pagamentos mensais que combinam juros e principal.
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