Evento tributável
Um evento tributável se refere a qualquer evento ou transação que resulte em uma conseqüência tributária para a parte que executa a transação. Exemplos comuns de eventos tributáveis para investidores incluem o recebimento de juros e dividendos, a venda de títulos com fins lucrativos e o exercício de opções.
Evento Tributável
Um evento tributável é uma transação que aciona um ou mais impostos. O governo estabeleceu regras em que os eventos têm consequências tributáveis para indivíduos e empresas. O evento tributável mais comum é o pagamento e recebimento de salários sujeitos ao imposto de renda.
Ganhar salários e ordenados
As autoridades fiscais federais e estaduais exigem que empresas e indivíduos paguem uma porcentagem de sua renda auferida ao governo. Para os funcionários, uma parte da renda auferida é retida pelo empregador e remetida ao governo. O imposto de renda retido também inclui a parte do funcionário do imposto de Segurança Social e Medicare responsável. Os empregadores também precisam pagar a parte do empregador nos impostos de Seguridade Social e Medicare.
Recebendo dividendos sobre ações
Quando os dividendos são pagos aos acionistas, ocorre um evento tributável. Os dividendos são tributados pelo governo federal a uma taxa que varia entre 0% e 20%, dependendo da faixa normal de imposto de renda do acionista. Nos EUA, ocorre um evento tributável sobre dividendos para contribuintes em 15% e entre parênteses fiscais mais altos.
Venda de um ativo para ganho
Os ativos de capital, como ações, títulos, mercadorias, carros, propriedades, objetos de coleção e antiguidades, etc., vendidos com fins lucrativos, geram ganhos de capital, alguns ou todos os quais são tributados. Os ganhos de capital de longo prazo - lucro obtido após a venda de um ativo mantido por mais de um ano - estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital. No entanto, os contribuintes nas faixas inferiores de imposto de renda não têm um evento tributável quando vendem um ativo de propriedade por mais de um ano. Os ganhos de capital de curto prazo referem-se ao lucro obtido com a venda de ativos mantidos por menos de um ano. A taxa de imposto sobre ganhos de capital para ganhos de capital de curto prazo geralmente é a mesma que a taxa de imposto de renda auferida ou outros tipos de renda ordinária.
Para a propriedade, uma venda é um evento tributável. O Internal Revenue Service (IRS) permite que os proprietários excluam os primeiros US $ 250.000 (US $ 500.000 para casais que possuem a casa juntos e arquivam em conjunto) do ganho de sua renda tributável, mas, na maioria dos casos, qualquer coisa além disso é tributável.
Venda e compra de alguns tipos de mercadorias
Um comprador e um vendedor são confrontados com eventos tributáveis no espaço de varejo. Um fornecedor que vende mercadorias está sujeito a um imposto sobre vendas. No entanto, esse imposto é repassado ao consumidor final pelo valor total cobrado do comprador. Todo mês ou trimestre, o vendedor reporta e envia o imposto total cobrado ao governo estadual apropriado. A maioria dos produtos tangíveis é tributável, enquanto a maioria dos serviços não é tributável. No entanto, o que produtos e serviços são e não estão sujeitos a um evento tributável podem variar de estado para estado.
Retirada de um plano de aposentadoria
Os fundos retirados de certos planos de aposentadoria, como os planos 401 (k), são tributados. Além disso, um indivíduo com menos de 59 anos e meio pagará uma multa por retirada antecipada se fizer um saque da conta.
Resgatar um título de poupança dos EUA
Embora os juros dos títulos de poupança dos EUA recebidos pelos investidores estejam sujeitos a imposto federal, o imposto é diferido até o ano em que o título vence ou é resgatado, momento em que ocorre um evento tributável. Os títulos de capitalização devem ser mantidos pelo menos um ano antes que possam ser resgatados pelo detentor do título. Se mantidos por menos de cinco anos, será aplicada uma penalidade de juros de três meses quando os títulos forem resgatados. Isso significa que um investidor em títulos perderá os últimos três meses de juros acumulados no título se resgatar o título antecipadamente.
Convertendo o IRA tradicional em um Roth IRA
Quando um indivíduo converte seu IRA tradicional em um Roth IRA, ele geralmente deve pagar imposto de renda sobre as contribuições. O valor tributável que é convertido é adicionado aos seus impostos de renda e sua taxa regular de renda é aplicada à sua renda total.
Beneficiando-se do perdão de empréstimos
Quando um mutuário tem seu empréstimo de estudante federal descarregado, o IRS considera o valor descarregado como receita tributável. Nesse caso, o credor emitirá um formulário 1099-C para o mutuário, indicando o valor dessa quitação. Esse valor é considerado renda para fins fiscais, e o imposto (com base na faixa de imposto de renda em que o indivíduo se enquadra) no valor perdoado deve ser pago. Por exemplo, suponha que um contribuinte receba US $ 55.000 no ano de sua alta e tenha um saldo de US $ 40.000 em empréstimos para estudantes, ela pode esperar pagar US $ 8.800 (com vencimento imediato) em impostos pelo valor descarregado. Afinal, o perdão da dívida não significa perdão fiscal.
Como minimizar eventos tributáveis
Para serem eficientes em termos fiscais, os investidores devem se concentrar em limitar seus eventos tributáveis ou, pelo menos, em minimizar eventos com altas taxas de tributação e maximizar eventos com taxas baixas. Manter ações lucrativas por mais de um ano é uma das maneiras mais fáceis de minimizar os efeitos de eventos tributáveis, pois essa estratégia elimina ganhos de capital a curto prazo. Além disso, a coleta de prejuízos fiscais, uma estratégia que envolve a venda de ativos com prejuízo para compensar qualquer ganho de capital ganho em um determinado ano fiscal, também pode ajudar a minimizar eventos tributáveis.
Para evitar ser tributado e penalizado após a retirada de um plano de aposentadoria, os funcionários de uma nova empresa devem transferir diretamente os planos 401 (k) antigos para o plano de seu novo empregador ou para um acordo de aposentadoria individual (IRA), pois nenhum evento tributável é acionado para uma rolagem direta.
Um consultor tributário, contador ou advogado pode ajudar empresas e indivíduos a minimizar o valor dos impostos a serem pagos às autoridades tributárias.
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