Imposto diferido
O status de imposto diferido refere-se a ganhos de investimento, como juros, dividendos ou mais-valias que acumulam isenção de impostos até que o investidor receba de forma construtiva os lucros. Os tipos mais comuns de investimentos com impostos diferidos incluem contas de aposentadoria individuais (IRAs) e anuidades diferidas.
Noções sobre Imposto Diferido
Um investidor se beneficia do crescimento isento de impostos de ganhos com investimentos diferidos. Para investimentos mantidos até a aposentadoria, a economia tributária é substancial. Na aposentadoria, o aposentado provavelmente estará em uma faixa de impostos mais baixa e não estará mais sujeito a penalidades prematuras de retirada de impostos e produtos. Investir em produtos qualificados, como IRAs, permite que os participantes reivindiquem parte ou todas as suas contribuições como dedução na declaração de imposto de renda. O benefício de declarar deduções nos anos atuais e de incorrer em tributação mais baixa nos anos posteriores torna os investimentos diferidos atrativos.
Veículos diferidos por impostos qualificados
Um plano 401 (k) é uma conta de contribuição definida qualificada para impostos, oferecida pelos empregadores para ajudar a aumentar a economia de aposentadoria dos funcionários. As empresas empregam um administrador de terceiros (TPA) para gerenciar as contribuições deduzidas dos ganhos dos funcionários. Os funcionários optam por investir essas contribuições entre várias opções, como fundos de ações, ações da empresa, equivalentes do mercado monetário ou opções de taxa fixa. As contribuições para planos de poupança qualificados, como contas 401 (k), são feitas antes dos impostos, reduzindo o lucro tributável recebido pelo funcionário, o que normalmente equivale a um passivo fiscal mais baixo.
As distribuições de planos qualificados são tributáveis como renda ordinária se o proprietário tiver menos de 59 anos e meio. O IRS pode avaliar uma penalidade de retirada prematura de 10%. As provisões para diferimento de impostos e equivalentes a dólares do empregador incentivam os funcionários a reservar salários para poupar na aposentadoria.
Veículos diferidos por impostos não qualificados
Como as contribuições para um plano não qualificado são provenientes de receita pós-imposto, elas não reduzem a receita tributável. No entanto, se diferido, os ganhos podem acumular-se isentos de impostos. As contribuições estabelecem uma base de custo para cálculos de juros.
Na distribuição, apenas os ganhos são tributáveis. Daí o nome adiado anuidades. Anuidades diferidas são produtos de seguro atraentes que abrangem os benefícios do diferimento de impostos. Planos de aposentadoria qualificados, como IRAs tradicionais, limitam a contribuição anual a US $ 5.500 ou US $ 6.500 se uma pessoa tiver 50 anos ou mais. No entanto, muitas anuidades e outros produtos diferidos por impostos não qualificados não restringem os valores da contribuição.
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