SEC Form NQ
O Formulário NQ da SEC é um documento preenchido por empresas de investimento em administração registradas, como empresas de fundos mútuos, para divulgar suas participações completas no portfólio. O formulário é então arquivado na Securities and Exchange Commission (SEC). De acordo com os regulamentos da SEC, o Formulário NQ deve ser preenchido dentro de 60 dias após a conclusão do primeiro e terceiro trimestres de cada ano fiscal.
SEC Form NQ Explained
O Formulário NQ da SEC é intitulado “Cronograma trimestral de participações em carteira de empresas de investimento registradas em administração”. Os requisitos de arquivamento para o Form NQ podem ser encontrados na Seção 30 (b) da Lei da Sociedade de Investimento de 1940 e nas Seções 13 (a) e 15 (d ) da Securities Exchange Act de 1934, que exige que as empresas de investimento registradas e relações de confiança arquivem relatórios semestrais e anuais junto à SEC e aos acionistas das empresas. O formulário NQ deve ser enviado eletronicamente, a menos que a empresa solicite a isenção de dificuldades do arquivamento eletrônico.
Embora as empresas de fundos mútuos não precisem enviar seus relatórios de Form NQ aos acionistas, suas participações completas no portfólio podem ser encontradas on-line no sistema de coleta, análise e recuperação de dados eletrônicos da SEC, mais conhecido como banco de dados EDGAR. Os defensores da divulgação de carteira acreditam que isso ajuda os investidores a tomar decisões de investimento melhores e mais informadas. A SEC também pode usar as informações fornecidas em um NQ de formulário como parte de suas funções de regulamentação, revisão de divulgação, inspeção e elaboração de políticas.
As empresas de investimento para pequenas empresas não precisam preencher o Form NQ. Em vez disso, as pequenas empresas devem enviar o Formulário N-5, também conhecido como Declaração de Registro das Empresas de Investimento em Pequenas Empresas, de acordo com a Lei de Valores Mobiliários de 1933 e a Lei das Empresas de Investimento de 1940. Para se qualificar para os registros da N-5, uma empresa precisa ser registrado sob a Lei de Investimentos em Pequenas Empresas de 1958 ou ter a aprovação da Administração de Pequenas Empresas para enviar um pedido de licença.
Rescisão do Formulário NQ
Em 2016, a SEC adotou requisitos de relatório novos e alterados que pertencem às empresas de investimento registradas de acordo com a Lei das Empresas de Investimento de 1940. Os requisitos atualizados visam modernizar os relatórios das empresas de investimento. Uma das alterações propostas é eliminar o Form NQ e substituí-lo pelo Form N-PORT, que fornecerá à SEC informações mais atualizadas sobre as participações em carteira de um fundo (o mais tardar 30 dias após o final de cada mês) juntamente com informações adicionais sobre como um portfólio gerencia riscos, liquidez e uso de derivativos.
A rescisão do Formulário NQ estava originalmente programada para ocorrer em 1º de agosto de 2019. No entanto, essa data foi adiada à medida que o Formulário N-PORT é refinado e à medida que o setor de investimentos se torna mais informado e confortável com a transição. A data revisada para a rescisão do Formulário NQ é agora 1º de maio de 2020.
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