Formulário SEC 6-K
O Formulário 6-K da SEC é um formulário que os emissores privados estrangeiros de valores mobiliários devem enviar, de acordo com as regras estabelecidas na Lei de Câmbio de Valores Mobiliários de 1934. O Formulário 6-K, ou “Relatório do Emissor Privado Estrangeiro, de acordo com as Regras 13 a 16 e 15d-16 ", é administrado pela Comissão de Valores Mobiliários (SEC).
Explicação do Formulário 6-K da SEC
Quando um emissor fora dos EUA arquiva um relatório financeiro anual, semestral ou trimestral junto aos órgãos reguladores de seu país de origem, deve enviar uma declaração de cobertura sobre os registros estrangeiros à Comissão de Valores Mobiliários (SEC). A declaração de capa é conhecida como Formulário 6-K da SEC, que alivia o ônus dos relatórios duplos para determinados emissores fora dos EUA que precisam arquivar de acordo com essas regras.
Como todas as informações que uma empresa estrangeira emite para seus reguladores de valores mobiliários, investidores ou bolsa de valores também devem ser enviadas no Formulário 6-K, o 6-K é uma fonte de informações relevantes que surgem entre os relatórios financeiros anuais e trimestrais, que também são enviados à SEC. As informações são consideradas materiais para um emissor privado estrangeiro se envolverem uma mudança nos negócios, mudança na administração ou controle, mudanças significativas no número de títulos em circulação, mudança nos contadores, mudança nos valores mobiliários, falência ou falência, processos judiciais relevantes, etc.
Por exemplo, para o período encerrado em 26 de janeiro de 2018, a GlaxoSmithKline PLC forneceu um relatório 6-K. O relatório forneceu informações materiais de que o Comitê de Medicamentos para Uso Humano (CHMP) emitiu um parecer positivo recomendando uma autorização de comercialização para uma das vacinas da empresa, Shingrix, usada para a prevenção de herpes zoster.
Por meio do Formulário 6-K da SEC, um emissor privado estrangeiro fornece comunicações e informações materiais tornadas públicas em seu país de origem, arquivadas e tornadas públicas na bolsa de valores de seu país na qual seus valores mobiliários são negociados ou distribuídos aos detentores de valores mobiliários. Esse formulário promove essencialmente o compartilhamento de informações além-fronteiras, permitindo que os investidores americanos em valores mobiliários estrangeiros tenham o mesmo acesso às informações que os investidores do mercado doméstico da empresa estrangeira estão recebendo. As informações no formulário garantem que os investidores estejam cientes das informações que os emissores distribuem fora dos Estados Unidos. Essa transparência das informações é um dos ingredientes mais importantes para um mercado ordenado e justo.
Os arquivamentos feitos com a SEC no Formulário 6-K são considerados "fornecidos" e não "arquivados" para fins de responsabilidade nos termos da Seção 18 da Exchange Act, que cria um direito de ação privado contra pessoas por declarações falsas e enganosas de material. fato em documentos “arquivados” nos termos da Lei de Câmbio.
Os formulários SEC 6-K geralmente incluem cópias duplicadas dos últimos relatórios financeiros do emissor privado estrangeiro, como demonstrativos de resultados, balanços e demonstrativos de fluxo de caixa. Além dos relatórios anuais, o 6-K é o único formulário exigido pelos emissores estrangeiros e deve ser enviado em inglês. Se o documento original a ser enviado estiver em um idioma estrangeiro, deverá ser fornecida uma tradução completa em inglês ou resumo do documento. Emissores estrangeiros enviam o Formulário 6-K à SEC eletronicamente por meio do sistema EDGAR da SEC (coleta, análise e recuperação de dados eletrônicos). Um registro que mostra "6-K / A" é um Formulário 6-K alterado, arquivado quando as informações relevantes são alteradas.
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